涉案账户考核方案背景在金融行业，由于其金融交易的复杂性和金融不合规问题的高发性，对于金融机构管理的账户进行合规性考核变得尤为重要
涉案账户是指被金融机构涉及的、因各种违规行为而被政府或行业监管机构查处或作出行政处罚的、以及因反洗钱、反贪污等原因而被扣押的客户账户
针对这些账户，制定一套涉案账户考核方案，是金融机构合规管理的关键环节之一
目的涉案账户考核方案是一项金融机构管理涉案账户的制度，通过明确了金融机构内部管理涉案账户的职责和权力，杜绝类似事件再次发生，提高金融机构合规性管理水平和风控能力
同时，涉案账户考核方案可以对金融机构进行有效的内部控制和管理，有效避开监管处罚带来的巨大经济风险
考核标准制定涉案账户考核方案的核心在于制定考核标准
考核标准应包含以下内容：1
反洗钱合规性：涉案账户是否违反反洗钱法规；2
风险治理：涉案账户风险是否被有效治理，是否存在监管漏洞；3
内部管理：金融机构内部是否有独立的内部审核机构对涉案账户进行评估，是否落实风险管理责任；4
合同条款：是否充分保护客户合法权益，是否涉及诈骗等违法犯罪行为
执行流程涉案账户考核方案的执行具体流程如下：1
立项审批：管理人员确定要对涉案账户进行考核项目，启动内部审批程序，并确定考核标准、考核范围和考核目的；2
评估阶段：组建涉案账户考核小组，对涉案账户进行信息搜集、风险评估和报告编写等工作；3
考核报告：涉案账户考核小组提交涉案账户考核报告，并进行评审和分析；4
考核结果：假如评估结果发现不合规的账户，涉案账户考核小组应及时通报相关部门，并对存在问题的风险进行调查，制订整改方案并开展后续跟踪工作；5
报告实施：涉案账户考核组织对考核报告的结论和建议进行实施
注意事项制定好的涉案账户考核方案应注意以下事项：1
涉案账户考核方案应明确考核标准和范围，具体考核工作由专业组织负责；2
涉案账户考核小组应有独立表决权
