1公司日常费用管理及报销制度（草案）第一章总则第一条为加强公司内部管理，进一步规范公司本部及分公司日常费用报销流程,合理控制费用支出，根据《公司法》、《会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规，参照集团公司（下称集团公司）财务管理制度，结合公司实际，特制定本制度
第二条根据公司实际情况，将日常费用报销分为非生产性日常费用（包括差旅费、办公费、业务招待费、市内交通费、车辆使用费、通讯费、培训费、会议费、其他费用等）和生产性日常费用（包括日常维护费、零星劳务等）
第三条本制度适用公司本部及各分公司
第二章日常费用报销及流程条原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）印章：税务局监制章+开票单位发票专用章，如少其中一个印章发票无效
（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据或缴款书
（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单
2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票
3、发票抬头：必须填写购买方全称及纳税人识别号，不得用简称或有错别字，如果是增值税专用发票，需提供给开票公司的完整开票信息
4、发票版面：不允许有任何涂改痕迹，包括金额、购货方名称以及其他项目，即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效
25、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了与销货方名称和税号一致的发票专用章
同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免影响发票认证
6、取得发票时，注意所开具内容必须与发生的经济行为及相关附件信息一致
7、电子发票不得重复报账，财务部应对电子发票建立备查台账
8、发电厂的费用发票原则上必须取得增值税专用发票，公司本部及其他分公司的费用索取普通发票即可
第五条费用报销单填写及票据粘贴要求1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改
2、报销单与后面的原始凭
