资金运营管理制度第一章总则第一条为了规范资金运营的管理，明确资金的日常管理范围，有效控制资金风险，保证经营活动高效顺利的进行，特制订本制度第二条本制度适用于公司以及子公司、各部门涉及现金、银行存款、其他货币资金的管理活动。第二章现金管理第三条本公司现金由财务部负责管理，现金管理应严格执行国家有关制度：库存现金不得超过规定限额；特殊需要超出限额的必须经财务负责人批准，并采取特别措施确保现款安全；使用的保险柜应定期进行密码更改，保险柜钥匙要妥善保存。第四条必须加强对现金收入的管理，不得以收入的现金直接用于开支，禁止挪用现金、坐支现金。第五条相关部门发生现金收付业务后，由财务部负责收付现金，保险柜中不保存大额现金，若保险柜中的现金超过规定的库存现金的限额，财务部出纳应将超额的现金送存银行。第六条因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，原则上旧账不报新帐不借，所有个人因公借款均需统一使用专用借据。第七条合理控制现金支付的范围。依据《现金管理暂行条例》，允许在以下范围内使用现金：1、员工的工资及津贴；2、个人的劳动报酬；3、各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其他支出；4、支付给员工的差旅费、市内交通费、邮电通讯费；5、支付不足转账起点的零星款项；6、其他由中国人民银行确定支付现金的支出。第八条现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给集团外的单位超过 1000 元的，原则上需采用转账方式，不得用现金支付。特殊情况超出规定限额的，必须经财务主管人批准。第九条出纳人员应逐日登记现金日记账。每天工作日结束之前，出纳人员必须清点库存现金，并与现金日记账结存额核对相符，同时编制现金盘点表。月底结账时，必须做到现金日记账和总账余额相符，做到日清月结，确保账款相符，账账相符。第十条财务部负责人应不定期地会同出纳对库存现金进行清点，检查结果以书面形式存档。第十一条现金出现盘亏、盘盈的情况，在报有审批权限的管理层审批后，总账会计根据批示意见作出相应的会计处理。第十二条现金管理内部控制：1、不准白条抵现；2、不准私人借支公款；3、不准单位之间相互借用现金；4、不准造假用途套用现金。5、不准用银行账户替其他单位或个人存入或支取现金；6、不准保留账外公款或公款私存，不准设立小金库。第三章银行存款账户管理第十三条本公司在开立银行存款账户前，应填制开户申请书，申请书应载明拟开户行、账户、开户原因、财务部意...
