内部财务核算管理制度为了适应本公司业务发展的需要，规范公司内部核算管理行为。提高核算管理水平，根据相关财务制度，结合本公司的经营特点和财务核算管理工作要求，特制定本核算管理制度。一、发票管理制度：发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的管理，加强财务监督。1、增值税专用发票的开据，开票人员要严格按照国税 2006 年 156 号文件和 2007 年 18 文件的规定开据增值税专用发票。2、开据增值税专用发票时，必须要求购货单位提供一般纳税人资格证书复印件。3、开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。4、增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。其他情况必须按规定开据红字专用发票。5、搬货销售情况下，开据增值税专用发票时，必须核对增值税进项发票是否取得，确认取得进项发票后，在给开据增值税销项专用发票。6、开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款况下一搬不给开据增值税专用发票。7、搬货销售没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要部财务核算管制度有相关领导批准。8、开据完的增值税专用发票，要及时在结算系统中录入，以确保同一个合同不开据 2 份增值税专用发票。9、开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。10、收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。二、银行票据管理制度:银行票据是企业资金流动的重要原始凭证，必须严格加强管理。相关业务人员一定要提高认识，增强工作责任心，保证资金流动的准确性及时性。1、出纳人员签发支票支付货款的，必须有请款人员、财务部长、经理签字。2、出纳人员签发支票前，必须认真核对银行账户存款余额，不能签发...
