SGS 内审员培训教程(5) SGS 内审员培训教程(5) 第五章 現場的稽核活動 1. 编写與驗証資訊 1.1 稽核期間，由稽核員取得並驗証的資訊可考量為稽核証據 稽核員獲得資訊之對象： 人員 流程 設備﹑工具﹑材料 文件 環境 1.2 取得資訊之方法 訪談 觀察各項活動及工作環境 文件例如政策﹑目標﹑計划﹑程序書﹑工作指導書﹑執照﹑規格﹑圖面﹑合約﹑訂單 記錄例如檢驗記錄﹑會議記錄﹑客戶抱怨及其他外部利益團體連絡資訊﹑稽核 執告﹑監控計划與量測結果 資料整合﹑分析與績效指標 相關流程監控與量測記錄 其他報告來源，例如客戶回饋﹑外部報告與供應商評估資料 電腦資料庫與網路 資訊應參考相關功能﹑活動與流程介面以取得 1.3 藉由各項証據，一步步追蹤活動以取得資訊稱為稽核軌跡這些軌跡應考量流程輸入﹑輸出及介面間的水平與垂直稽核。 1.4 稽核証據應被指明﹑文件化及記錄 1.5 稽核証據通常只是稽核之抽樣代表，在有限的時間與資源下執行的稽核，稽核結論應考量其不確定度。 2. 執行稽核 2.1 稽核員應採取正面﹑專業與建設性的心態，為達成此要點，受稽核人員應嘗試去合作﹑開放與誠實的面對稽核員。 2.2 為達成此一目的，稽核員應： 1.首先和區域代表會面 2.和執行工面談 3.說明拜訪目的 4.冷靜﹑禮貌與放鬆心情 5.不以教訓口吻，態度平和 6.說明清楚﹑謹慎 訪談是一種取得資訊的重要方法，應依訪談人員情況考量以下： 與不同層級與功能人員訪談，特別是執行業務活動之人員 儘可能在正常工作時間﹑地點執行訪談 訪談前需讓對象輕松 應向訪談人員解釋理由及任何訪談記錄 訪談通常要求人員描述其工作 可行時，總結與發現應與面談人員確認 應避开收導式的問題 需向訪談人員感謝其配合 2.3 執行稽核時，稽核員應使用其感官，必須睜開眼睛與耳朵，稽核員應檢查客觀証據及詢問開放性的問題，他們可以參照其查核表及作筆記。 當稽核中發現缺失時，應考慮對系統整體的衝擊程度及現場或製程的實際狀況。 3. 問話技巧 有六個字對稽核員相當重要，那就是： 如何 何處 何時 什么 為何 誰 稽核員應詢問有效開放問題以引出資訊 4. 掌握稽核 4.1 不要： 偏離主題： 被引導或誤導 陷入泥淖 讓被稽核者洞悉稽核的步伐 假設或猜測 4.2 稽核員應掌握稽核。要 準備妥當 準時 堅持被問者回答問題 儘量少就話 避开誤解 問句清楚﹑簡潔 有禮貌而冷靜 給予稱贊 4.3 稽核過程中，...
