企业年度财务分析报告省商业厅： 20××年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步进展的'形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深化挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争
销售收入实现×××万元，比去年增加 30％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益
（一）主要经济指标完成情况 （二）主要财务情况分析 1
销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高
如南一百货商店销售收入比去年增加 296
4 万元；古都五交公司比上年增加 396
费用水平情况 从变化因素看，主要是由于政策因素影响： ①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12
8 万元； ②调整了房屋租赁价格，使费用增加了 50
2 万元； ③企业普调工资，使费用相对增加 80
扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 905
6 万元，比上年相对减少10
费用水平为 6
7％，比上年下降 0
资金运用情况 年 末 ， 全 部 资 金 占 用 额 为 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 加28
其中：商业资金占用额×××万元，占全部流动资金的 55％，比上年下降 6
结算资金占用额为×××万元，占 31
8％，比上年上升了 8
其中：应收货款和其他应收款比上年增加 548
从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作
利润情况 企业利润比上年增加×××万元，主要因素是： ①由于费用水平比上年提高 0
82％，使利润减少 105
6 万元； ②由于税率比上年上浮 0
04％，使利润少实现 5 万元； ③由于财产损失比上年多 16
