企业年度财务分析报告省商业厅： 20××年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步进展的'形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深化挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现×××万元，比去年增加 30％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 （二）主要财务情况分析 1.销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加 296.4 万元；古都五交公司比上年增加 396.2 万元。 2.费用水平情况 从变化因素看，主要是由于政策因素影响： ①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12.8 万元； ②调整了房屋租赁价格，使费用增加了 50.2 万元； ③企业普调工资，使费用相对增加 80.9 万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 905.6 万元，比上年相对减少10.2 万元。费用水平为 6.7％，比上年下降 0.4％。 3.资金运用情况 年 末 ， 全 部 资 金 占 用 额 为 ××× 万 元 ， 比 上 年 增 加28.7％。其中：商业资金占用额×××万元，占全部流动资金的 55％，比上年下降 6.87％。结算资金占用额为×××万元，占 31.8％，比上年上升了 8.65％。其中：应收货款和其他应收款比上年增加 548.1 万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。 4.利润情况 企业利润比上年增加×××万元，主要因素是： ①由于费用水平比上年提高 0.82％，使利润减少 105.6 万元； ②由于税率比上年上浮 0.04％，使利润少实现 5 万元； ③由于财产损失比上年多 16.8 万元，使利润减少 16.8 万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现×××万元。 （三）存在的问题和建议 1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加...
