1Z101011 利息的计算——基本概念资金时间价值利息与利率单利与复利1Z101012 资金等值计算及应用——基本工具 1现金流量图资金等值计算公式实际算例1Z101013 名义利率与有效利率——基本工具 2涵义（理解）换算公式实际算例—— 2 种算法图 1 基本知识构造100 元? 元t图 2 资金的时间价值实例1Z101010 资金时间价值的计算及应用一、资金时间价值1. 概念资金作为生产要素，在扩大再生产及资金流通过程中随时间变化而产生增值，其增值部分就是原有资金的时间价值。2．影响原因（1）资金的使用时间；（2）资金数量的多少；（3）资金投入和回收的特点；（4）资金周转速度。3．使用资金的原则——充足运用并最大程度地获取时间价值（1）加速资金周转；（2）尽早回收资金；（3）从事回报高的投资；（4）不闲置资金。[例题 1] 下列有关资金时间价值的说法中，对的的有（ ）。A.在单位时间资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金时间价值就越大B.在其他条件不变的状况下，资金数量越多，则资金时间价值越少C.在一定的时间内等量资金的周转次数越多，则资金时间价值越少D.在总投资一定的状况下，前期投资越多，资金的负效益越大E.在回收资金额一定的状况下，在离现时点越远的时点上回收资金越多，资金时间价值越小答案：ADE4．衡量尺度——利息与利率（1）绝对尺度——利息利息是资金时间价值的一种重要体现形式，是衡量资金时间价值的绝对尺度；利息的本质是由贷款发生利润的一种再分派，是资金的机会成本。利息是占用资金所付出的代价或者是放弃使用资金所得的赔偿。（2）相对尺度——利率利率是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，一般用百分数表达。利率是衡量资金时间价值的相对尺度。决定利率高下的原因：[1]社会平均利润率；[2]借贷资本供求状况；[3]借出资本承担的风险；[4]通货膨胀；[5]借出资本期限。（3）在工程经济活动中的作用[1]是以信用方式动员和筹集资金的动力；[2]利息增进投资者加强经济核算，节省使用资金；[3]是宏观经济管理的重要杠杆；[4]是金融企业经营发展的重要条件。5．利息的计算（1）单利——利不生利没有完全反应资金的时间价值，一般只合用于短期投资或短期贷款。[真题] 甲施工企业年初向银行贷款流动资金 200 万元，按季度计算并支付利息，季度利率 1.5%，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为（ ）万元。 B.6.05 C答案：C解析：此题考察的实质为单利的概念，题干中...
