1Z101011 利息的计算——基本概念资金时间价值利息与利率单利与复利1Z101012 资金等值计算及应用——基本工具 1现金流量图资金等值计算公式实际算例1Z101013 名义利率与有效利率——基本工具 2涵义（理解）换算公式实际算例—— 2 种算法图 1 基本知识构造100 元
元t图 2 资金的时间价值实例1Z101010 资金时间价值的计算及应用一、资金时间价值1
概念资金作为生产要素，在扩大再生产及资金流通过程中随时间变化而产生增值，其增值部分就是原有资金的时间价值
2．影响原因（1）资金的使用时间；（2）资金数量的多少；（3）资金投入和回收的特点；（4）资金周转速度
3．使用资金的原则——充足运用并最大程度地获取时间价值（1）加速资金周转；（2）尽早回收资金；（3）从事回报高的投资；（4）不闲置资金
[例题 1] 下列有关资金时间价值的说法中，对的的有（ ）
在单位时间资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金时间价值就越大B
在其他条件不变的状况下，资金数量越多，则资金时间价值越少C
在一定的时间内等量资金的周转次数越多，则资金时间价值越少D
在总投资一定的状况下，前期投资越多，资金的负效益越大E
在回收资金额一定的状况下，在离现时点越远的时点上回收资金越多，资金时间价值越小答案：ADE4．衡量尺度——利息与利率（1）绝对尺度——利息利息是资金时间价值的一种重要体现形式，是衡量资金时间价值的绝对尺度；利息的本质是由贷款发生利润的一种再分派，是资金的机会成本
利息是占用资金所付出的代价或者是放弃使用资金所得的赔偿
（2）相对尺度——利率利率是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，一般用百分数表达
利率是衡量资金时间价值的相对尺度
决定利率高下的原因：[1]社会平均利润率；[2]借贷资本供求状况；[3]借出资本承担的风险；[4]通货膨胀；[5]借
