华宇集团审计管理制度

审计监察管理制度（HY/QC7.5—01）目 录1．关于加强集团监督机制的管理办法………………………………………………………22．审计监察工作制度…………………………………………………………………………53．内部审计工作流程…………………………………………………………………………84．审计监察室员工职业道德规范……………………………………………………………165．财务审计工作制度…………………………………………………………………………176．合同审计工作制度…………………………………………………………………………207．造价审计工作制度…………………………………………………………………………228．价格审计工作制度及考核办法……………………………………………………………249．物业审计工作制度…………………………………………………………………………2910．综合审计工作制度…………………………………………………………………………3011．现场审计工作制度…………………………………………………………………………3312．离任审计工作制度…………………………………………………………………………3613．投诉管理办法………………………………………………………………………………38关于加强集团监督机制的管理办法华宇集团监督机制的设立，是现代企业制度的重要组成部分。良好的内部监督机制是保障集团公司正常运转的重要条件，也是建立现代企业制度的必要前提。为了进一步强化监督机制，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》及相关法律法规，结合集团公司的实际情况，特制订本管理办法。一、集团公司内部监督机制的重点按照现代企业制度的要求，集团公司已经明确董事会、监事会、执行层各自的职责权限，形成了决策、执行、监督三大系统的不同职能。在集团推行管理创新，适度下放管理权限、人事权限的新条件下，集团内部监督机制的重点包括：确保集团公司长远发展目标、经济效益目标的实现，相关法律法规、规章制度得到切实的贯彻执行，规范管理者职务行为、员工行为。内部监督既要充分发挥好监督权力，又要维护集团正常生产经营秩序，为各级管理者正当行使管理权限保驾护航。二、集团公司内部监督机制的运行特征集团公司内部监督机制是一种全方位的互动。每个公司部门、每个员工既是监督的主体，也是监督的对象，它主要表现在专业监督、职能监督和全员监督上，构成一个相互制约、相互...