集团财务管理细则 目 录第一部分 财务管理规则.............................1第一章总则....................................1第二章财务部门的职能..........................1第三章财务工作管理............................2第四章支票管理................................3第五章现金管理................................3第六章会计档案管理............................4第七章处罚办法................................5第八章附则....................................5第二部分 财务总监的职责...........................6第三部分 财务部（含总部、事业部、子公司财务部）工作准则........................................6第一章总则....................................6第二章财务部主要职能..........................7第三章财务部岗位职责..........................8第四部分 审计监察部工作准则....................10第一章 总则...................................10第二章 审计监察部岗位职责.....................11第五部分 出纳业务处理准则........................12第六部分 会计工作细则............................13第一章 原始凭证...............................13第二章 记账凭证...............................15第三章 会计账簿...............................16第四章 会计报告...............................19第五章 会计档案...............................20第六章 现金及债券.............................20第七章 应收账款、应收票据.....................22第八章 盘点办法...............................23第九章 财务预算...............................24第七部分 资金预算工作准则........................25第－章 总则...................................25第二章 异常说明...............................26第八部分 资金筹措工作细则........................26第一部分 财务管理规则第一章总则 第一条 为加强集团的财务工作，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 集团总部设立财务总监，负责管理财务部与审计监察部。各事业部与子公司设立财务部，财务人员由总部直接委派。第三条 集团各单位和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务部门的职能 第四条 集团财务部门的职能是：（一） 认真贯彻执...
