税务系统不相容岗位职责制度（共 6 篇） 第 1 篇：不相容岗位制度 不相容岗位制度 一、不得由一人办理货币资金业务的全过程 (1)会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作； (2)会计职务与审计职务分离； (3)支票保管职务与印章保管职务分离； (4)支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任； (5)银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人名章保管职务分离，不得由一人保管支付款项所需的全部印章 二、不得由同一部门或个人办理合同业务的全过程 (1)合同签署（或委托签署）职务与条款订立职务分离； (2)条款订立职务与法律顾问职务分离； (3)合同谈判职务与合同定价职务分离； (4)合同履行职务与收付款职务分离； (5)合同审计职务与上述职务分离 三、不得由同一部门或个人办理固定资产采购业务的全过程(1)批准采购职务与采购经办职务分离； (2)询价定价职务与确定供应商职务分离； (3)采购职务与验收职务分离； (4)付款审批职务与付款执行职务分离； (5)采购职务、入库登记职务、会计记录职务分离 四、不得由同一部门或个人办理投资业务的全过程 (1)投资计划的编制职务与投资的审批职务分离； (2)投资业务的操作职务与会计记录职务分离； (3)有价证券的保管职务与会计记录职务分离； (4)投资股利、利息的经办职务与会计核算职务分离 第 2 篇：不相容岗位与职责分离制度 不相容岗位与职责分离制度 第一条为了促进单位内部管理法律规范化,加强内部会计监督,建立法律规范的工作秩序，提高业务工作水平,强化中心内部管理,根据《中华人民共和国会计法》等有关规定以及本单位内部管理的实际制定本法律规范。 第二条 单位负责人对本单位内部不相容职务分离的建立健全及有效实施负责。 第三条 不相容职务分离应当达到以下基本目标: (一)法律规范单位会计行为,保持会计资料真实、完整。 (二)堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及 舞弊行为,保护单位资产的安全、完整。 (三)确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 第四条 不相容职务分离应当遵守以下基本原则: (一)不相容职务分离应当符合国家有关法律规范,以及单位的实际情况。 (二)不相容职务分离应当约束单位内部涉及会计及业务工作的所有人员, 任何个人都不得拥有超越不相容职务分离法律规范的权力。 (三)不相容职务分离应...
