财务收支真实性检查自查报告 财务收支真实性检查自查报告根据联社统一部署和安排,我组一行人,于 xx 年 x 月 x 日至 x日对 xx 年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下:一、基本情况现有营业网点个(主社个),信用代办点个;在册正式职工人,非正式职工人,其中代办员人。截至年月末,该联社各项存款余额万元,比年初净增万元,增长%,完成联社计划的%;各项贷款余额万元,比年初净增万元,完成联社计划的%;不良贷款万元,比年初净降万元,剔除央行票据置换贷款 1 万元,实际净降万元,完成联社计划的%,占比%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元,分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元,比上年增加万元,增长%,其中贷款利息收入万元,手续费收入万元;财务支出万元,比上年增加万元,增长%;其中存款利息支出万元,营业费用万元,手续费支出 1 万元;全辖实现账面利润万元,比上年减少万元,完成市联社计划的 4%。贷款收息率%,营业费用率%,人均费用万元,资本充足率为%,固定资产占比为%。检查认为,20XX 年该联社针对本地区实际情况,立足改革和进展两不误,实行一系列行之有效的措施和办法,取得了一定的成绩。总的来看,业务经营状况进展较好,出现了存、贷两旺的局面,信用社的实力进一步得到了增强,信誉得到了提升,各项经营成果较为真实,但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。二、存在的问题(一)财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计万元,未纳入当年费用科目进行核算,而在联社科目往年计提的建房款中列支万元,在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了 1391 垫支的家具款,万元购置联社招待所家具,万元预付联社招待所装饰款。。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在 2642 管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将%上划集中使用, %由信用社据实列支)。又于当天用2642 科目管理部门统筹基金冲减 5321 科目业务宣传费万元。2、费用计提不够准确(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额万元,当年应核销万元,实际核销万元,少核销万元;年末各项风险资产余额为万元,呆账准备金余额应达到万元,实际余额为万元,多计提呆账准备金万元。(2)...