财务收支真实性检查自查报告 财务收支真实性检查自查报告根据联社统一部署和安排，我组一行人，于 xx 年 x 月 x 日至 x日对 xx 年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本情况现有营业网点个（主社个），信用代办点个；在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长%，完成联社计划的%；各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社计划的%；不良贷款万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款 1 万元，实际净降万元，完成联社计划的%，占比%，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元、呆滞贷款万元、呆账贷款万元，分别占各项贷款的%、%、%。全年实现财务收入万元，比上年增加万元，增长%，其中贷款利息收入万元,手续费收入万元；财务支出万元，比上年增加万元，增长%；其中存款利息支出万元，营业费用万元，手续费支出 1 万元；全辖实现账面利润万元，比上年减少万元，完成市联社计划的 4%。贷款收息率%，营业费用率%，人均费用万元，资本充足率为%，固定资产占比为%。检查认为，20XX 年该联社针对本地区实际情况，立足改革和进展两不误，实行一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况进展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。二、存在的问题（一）财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支万元，在联社账外储蓄存单账户中列支万元。其中万元冲销了 1391 垫支的家具款，万元购置联社招待所家具，万元预付联社招待所装饰款。。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在 2642 管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将%上划集中使用， %由信用社据实列支）。又于当天用2642 科目管理部门统筹基金冲减 5321 科目业务宣传费万元。2、费用计提不够准确（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额万元，当年应核销万元，实际核销万元，少核销万元；年末各项风险资产余额为万元，呆账准备金余额应达到万元，实际余额为万元，多计提呆账准备金万元。（2）...
