项目备用金管理制度 (菁选 3 篇)项目备用金管理制度 1 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理,法律规范借款行为,提高资金利用效率,夯实成本费用核算,减少资金损失,特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金 备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金,具有时间长、比较固定的特点;临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金,具有一次性、时间较短的特点;出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金,具有金额较大、流转快的特点,一般不超过规定限额。 三、备用金管理的原则: 1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内,没有列作预算的备用金不得借支; 2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由,套取使用备用金,已提取的备用金不得挪作他用; 3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一年,临时备用金时效为一个月; 4、权责对等,责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人,借款人为部门负责人的,主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准,并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。 四、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、常常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 五、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用、转借他人或用于其他用途,一经发现,将严肃处理。 六、备用金借款和报销手续程序 1、 工作人员需借用备用金时,应先根据实际需求填写《备用金专项报告》,到财务部索取《借款单》,财务人员根据实际需要向借款人发放《借款单》,一式三联,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经分管领导批准后,方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的《备用金专项报告》、《借款单》各项内容是否正确、完整,审核无误后办理付款手续。 2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取《报销单》,填写好《报销单》的各项规定内容,并经主管领导审批签字后,再将《报销单》返回财务部,...