第九章 货币资金一、单项选择题1、库存现金清查过程中，无法查明原因的现金短款，经批准应该记入（ ）科目。A.管理费用 B.财务费用C.其他应收款 D.营业外支出2、当发现有待查明原因的现金短缺时，应贷记（ ）。A.待处理财产损溢B.库存现金C.其他应收款 D.管理费用3、当发现无法查明原因的现金溢余时，经批准后，借记（ ）。A.待处理财产损溢B.营业外收入C.其他应收款 D.管理费用4、下列不属于现金支付业务的原始凭证的是（ ）。A.车、船票 B.付款凭证C.工资单 D.借款收据5、以现金支付给采购人员预借的差旅费，应借记（ ）账户。A.库存现金B.管理费用C.材料采购D.其他应收款6、根据现金内部控制制度的要求，下列说法不正确的是（ ）。A.现金要实行日清月结B.各种现金开支要进行审批C.单位的库存现金可以以个人名义存入银行D.库存的纸币和铸币应实行分类保管7、根据内部控制制度的要求，出纳人员不可以（ ）。A.登记现金和银行存款日记账B.保管库存现金和各种有价证券C.保管会计档案D.保管空白收据、空白支票以及有关印章8、远离银行机构或交通不便的企业的库存现金限额为最高不超过（ ）天的开支需要量。A.5B.10C.15D.209、下列不属于现金结算范围的是（ ）。A.职工工资、各种工资性津贴B.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金C.出差人员必须随身携带的差旅费D.结算起点 1000 元以上的大额支出10、关于银行存款的序时核算，下列说法不正确的是（ ）。A.应该设置银行存款日记账B.应该根据业务发生的先后顺序逐笔登记C.不必每日结出余额D.银行存款的序时核算就是银行存款的明细核算11、下列不通过“其他货币资金”核算的是（ ）。A.存出投资款B.信用证存款C.信用卡存款D.备用金12、银行汇票存款通过（ ）科目核算。A.银行存款B.其他货币资金C.应付票据D.应收票据13、企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（ ）。A.外埠存款B.银行汇票C.银行本票D.在途货币资金14、下列业务中属于收入银行存款核算的是（ ）。A.从银行提取库存现金B.从银行取得短期借款C.支付前欠货款 D.销售商品收到商业汇票一张15、下列结算方式中，由付款人直接委托银行将款项支付给收款人的结算方式是（ ）。A.汇兑结算方式 B.支票方式C.银行本票结算方式D.银行汇票结算方式16、商业汇票的付款期限一般不得超过（ ）。A.1 个月B.6 个月C.10 个月D.1 年17、（ ）结算方式只适用于在同一票据...
