年度预算工作的通知

关于年度预算工作通知策划人：包小图预算管理是企业对未来经营活动进行预先规划，全程跟踪、控制的一项系统的管理活动，是公司认准和近推行的管理模式。为了有条不紊地开展预算编制工作，现将有关事项通知如下：一、领导挂帅、统一思想、统一部署、统一行动“预算”搞得好不好，领导是关键。各职能部门的领导是搞好预算的第一责任人。因此，各级领导务必从思想上、行动上与公司预算编制小组保持一致，腾出精力，挤出时间，认仔细真搞预算，确保 201X 年公司预算编制的顺利完成。二、预算的范围预算包括销售收入、产品生产成本、辅助生产成本、材料采购、管理费用、营业费用、财务费用、定额流动资金及公共费用项目等九大类。根据不同的预算对象，分别落实到预算责任部门。三、算方法a)工作方法：人人动手，全员参加。各部门根据工作性质，先做工作计划，再做预算。b)技术方法：预算所实行的技术方法应视预算内容而定，不同预算内容实行不同的技术方法。i.销售价格应按趋势分析加经验推断法预测；产品销售数量预算实行“零基”加任知法；ii.单位产品成本预算结合上年基数加目标成本下降比率；iii.材料采购价格采纳基数法既以今年 1—10 月年平均采购价作为下一年度的预算采购价。iv.费用类预算则根据不同的费用项目分别实行“零基”或“基数加分析法”（具体项目采纳何种方法，详见费用预算表）；v.资金占用定额采纳“零基”预算法。vi.四、预算责任部门和内容1．销售市场预测和营业费用的预算由销售部负责。销售预算是编制整个预算的灵魂，是产品生产成本、辅助生产成本预算的前提条件，更是企业经济效益的保证，因此销售部务必搞好调查，采纳一定的方法，科学预测，最大限度地保证预算的准确性，并落实上年增长 10%以上销售额任务。2．单位产品生产成本和年度总成本预算的责任部门为生产部。生产低成本，高品质的产品是生产部所追求的目标。单位产品成本在 02年 1—10 月平均水平的基础上下浮 6%作为明年的预算目标。产品成本—工资项目，从原来 915 元/人均，提升到 960 元/人均。但必须按现行实际在岗人数确认，既单位产品的工资含量在上年的基础上必须下浮 5%。3．辅助生产的蒸汽、制冷、电力，修理费用的预算由工程部负责。蒸汽制冷的成本构成见预算表，修理费用是指机械设备、房屋、建筑婚需要改良或大修理的事项。4．材料采购预算由供应部完成。材料采购根据生产部产量预算防病品单耗求得。为了加速资金周转，提高资金使用效...