WT 公司货币资金内部控制的研究摘要：货币资金作为企业流动性和风险性最高的资产，是企业生产经营的血液，企业的生存和发展都离不开货币资金，因此企业要获得长远发展就必须构建完善的货币资金管理体系，保障货币资金的安全、完整并进行科学、有效的管理和控制。很多企业由于缺乏健全有效的内部控制制度和体系，从而可能引起经营管理混乱，财产损失浪费，工作效率和经济效益降低，还可能会引起腐败现象的发生。货币资金一直贯穿于企业经济活动的全过程，是企业经营活动的“血液”，因此货币资金控制必须一直是企业内部控制的重点。为了总结企业在货币资金内部控制方面的经验和教训，完善和强化企业货币资金的内部控制，本文选择了对 WT 国企公司的货币资金的内部控制进行研究，力图通过货币资金内控制度的设计与完善，在保证货币资金安全的前提下，实现货币资金运用效果和效率的最大化。本文首先对文章的选题背景及意义、国内外文献进行简单的阐述。其次对货币资金管理理论和内部控制理论进行介绍。然后介绍WT 公司货币资金内部控制的基本情况。接着根据 WT 公司货币资金内部控制存在的问题和不足提出相应内部控制设计方案，最后结合 WT公司货币资金情况提出相应的对策建议。关键词：WT 公司；货币资金；内部控制1.引言内部控制一直是近年来国内外所关注的问题，企业的内部控制体系对企业的生存与发展有着重要的意义。货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业中流动性最强的一种资产，同时也是控制风险最高的一种资产，而企业的任何经济活动都离不开货币资金，因此货币资金管理必须是企业资产管理的重点，货币资金的内部控制是企业内部控制的关键。加强企业货币资金的内部控制力度，不仅可以减少或杜绝由于偷盗、腐败带来的货币资金的损失，有利于企业完善治理结构，而且有利于企业加强对其他业务的控制。完善并有效的货币资金内部控制制度，还对保证企业财务信息的真实性和完整性，加强企业的经营和运营管理，保护企业的资产安全等方面具有积极的作用。因此建立和健全企业的货币资金的内部控制对企业的发展有着深远的意义。从国外来看，随着安然公司丑闻出现，看出这些企业在货币资金内部控制和管理上存在着巨大的缺陷。 货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，是企业的一项重要资产，拥有货币资金是企业进行生产经营活动的必要条件。就货币资金特性而言，货币资金由于其流动性高、安全性低、易疏于管理监控的特性成为了企业...
