账务部内控流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务部 （出纳） 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务部（会计） 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3财务部（主管会计） 有误 正确主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4财务部（会计） 会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务部（主管会计） 无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6财务部（会计）会计对复核过的凭证过账。7财务部（会计） 审核无误 会计进行报表输出。8财务部（税务会计）会计进行纳税申报。审核原始单据编制记账凭证审核凭证凭证输机凭证复核凭证过账生成报表纳税申报费用报销流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1报账人 报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2出纳 出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3部门领导 根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。4公司领导 1、票据金额≤300 元，建筑公司领导审批；2、300 元<票据金额≤2000 元,集团公司副总审批；3、票据金额≥2000 元，集团公司总经理批准。5出纳 出纳对粘贴单填写的法律规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5出纳 出纳审核无误后，予以报销。6出纳 编制凭证，登记现金日记账。出纳审核票据出纳再次审核票据部门领导审批公司领导审批粘贴原始单据编制凭证报销工资发放流程工程款支付流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1人力资源部 人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2财务部（会计） 财务部结合考勤表对逐项审核。3财务部（会计） 财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。4集团公司总经理 总经理审批。5财务部（出纳） 工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资（原则上将工资统 一 发 放 至 员 工 个 人 银 行 账 户上）。递交考勤等资料财务部进行审核编制工资表审 批发放工资材料成本核算管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务部（会计） 施工单位完 财务部分情况开具发票或收据2财务部（会计） 工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3工程部项目经理 工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4项目经理 项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字5工程部 工程、...
