年度经济效益审计报告

年度经济效益专项审计报告根据院领导安排，对营养科 2025 年 8 月成立以来的经营效果进行专项审计。通过询问、核对、比拟、分析性复核等方法开展审计，现将审计结果报告如下：一、根本情况为配合当时医院护理部提出的优质护理及无陪护的推广，医院对职工食堂进行修建，重新划分为职工食堂和营养科，营养科成立于2025 年年 8 月，在岗人员 23 人，其中正式职工 5 人，合同工 19 人。建筑面积约为 300 平方米，土建装修投资为 47.5 万元。固定资产投资为 15.66 万元，其中厨房专用设备 8.65 万元，一般设备投资 1.27 万元。开展的业务以为普通餐、治疗餐及肠内营养餐为主，二、经营效益情况〔一〕营养科经营工程的情况：1、普通餐〔A、B〕：每天 20 元/人份；包含早中晚三餐，中、晚餐含一炒一汤两菜和面食。2、治疗餐：分为糖尿病餐，每天 18 元/人份，根据患者病情进行测算后配餐；流质餐：每份 2 元，以藕粉、米汤为主；半流质餐：每份 4 元，以鸡蛋羹、面条、馄饨为主；3、〔一〕经营成果：自 2025 年 8 月至 2025 年 11 月共发生收入888611.5 元，其中患者记账收入为 720255.5 元，特别餐费为 112545元，学生餐费为 55851 元。具体情况为：1、三、经营管理审计情况及审计建议〔一〕制度建设情况**公司与**修建公司的管理制度一致，以集团管理制度为主，没有相应细化的符合本公司管理需要的制度，局部管理规定主要以会议纪要的形式确定下来，如考勤管理、车辆管理、 费管理等。审计组建议：〔1〕集团管理制度主要为框架制度，下属子公司应根据本公司的实际情况在集团制度框架下，制定相对细化的制度，以适应本公司加强管理的需要；〔2〕为提高管理的执行力，应将有关管理规定以制度或实施细那么的形式确定，以确保制度的系统性、权威性和持续性，同时使管理制度得以不断完善和稳固。〔二〕人员及薪资管理情况1、根本情况。**公司及**修建公司的人员总数为 40 人，符合2025 年集团统一制定的“三定方案〞的定员规定；同时职工薪资的构成符合集团公司的薪酬管理规定。在薪资核算上，通过对考勤人员员工明细及薪资明细进行抽查核对，薪资核算无误；同时，**公司及**修建公司加班费的计算截止于 2025 年 4 月份，即 4 月份开始不再计算加班费，通过对 2025 年 1-3 月份加班情况进行核对，加班费的计算标准符合集团政策，其加班的依据为每月根据管理需要制定的值班表，包括节假日。2、存...