货币时间价值：１、预付年金终值、现值预付年金终值(现值)=普通年金终值（现值)×（1+i）在普通年金终值、现值基础上变换:预付年金终值系数:年限+1,系数-１预付年金终值=A×[（F／A，i，n+1）－1］预付年金现值系数：年限－1，系数+1预付年金现值=A×［(P/A,i，n—１）+1]2、递延年金现值得计算：比如前 3 年无流入,后 5 年每年年初流入 500 万元,假设年利率为 i，求现值
P=500×（P/Ａ，i，5)(P／F，ｉ，2)P＝500×（Ｆ/A，i，5）（P/F,i，7)P＝50 ０×［(P/A，i,７)— （P/A，i，2）]3、永续年金：P=Ａ/i4、倒数关系:复利终值系数与复利现值系数互为倒数普通年金现值系数与资本回收系数（A/Ｐ，i,ｎ）互为倒数普通年金终值系数与偿债基金系数（Ａ/F，i，n）互为倒数５、实际利率一年复利多次得实际利率： i 实际利率 ｒ名义利率 m 一年复利得次数比如名义利率 1 ０％，半年复利一次下得实际利率=（1+10％／2）^2－1通货膨胀下得实际利率:1+名义利率=(１＋实际利率)（1+通胀率)风险价值分析:1、风险衡量指标：方差 σ2=Σ（各种状态下得资产收益率－期望收益率）2×概率标准差 σ=方差开方标准离差率＝σ/期望收益率2、可以加权平均指标：期望收益率=Σ（各种状态下得资产收益率×概率)证券组合得 β＝Σ(各项证券 β×概率)３、资本资产定价模型：必要收益率=无风险收益率 Rf+β×（市场组合得收益率Ｒｍ－无风险收益率 Rf）其中:（市场组合得收益率Ｒ m—无风险收益率 Rf)——市场风险溢酬β×（市场组合得收益率 R ｍ－无风险收益率 Rf） -—该种证券或组合得风险收益率无风险收益率 Rf——短期国债收益率代替预算管理：1、生产预算:原始公式： 期初结存量＋生产量-销售量=期末结存量推导出: 估计生产量＝期
