惠州市爱华仕运动用品有限公司关于对差旅费进行审计得审计报告内审第 202508 ０１号总经办审计组年 月 日文件签收情况项目财务部行政部线下业务部 签名 日期 签收部ﻫ门申明以上文件已签收,我们将对报告中所反映得情况进行仔细考虑,并努力对可行项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。关于对差旅费进行审计得审 计 报 告内审第２ 0190801 号根据《内部审计管理制度》及领导得安排，总经办审计组对母公司得差旅费进行专项审计，审计过程中我们实施了合适得、必要得审计程序，根据既定得审计方案，结合公司实际情况，总经办审计组于 2025 年 7 月５日对 2 ０１ 8 年１月 1 日－201 ９年 6 月３０日期间母公司得差旅费报销进行了审计,并对出差管理进行了延伸审计。一、审计目标及范围 本次审计目标：就是对公司出差管理、差旅费报销审批等流程及差旅费用报销政策得执行情况做出客观评价，促进建立与健全内部控制制度，并提出可行得建议与改善措施； 本次审计主要内容：集团母公司出差申请流程,出差管理，差旅费报销申请流程，差旅费发生得真实性及合理性,报销管理制度得执行情况等。二、审计程序此次审计对被审部门关于差旅费得报销得相关制度、流程得建立健全进行了检查，对内部控制得执行有效性进行了解,对差旅费报销得异常情况进行延伸审计，查瞧报销审批单及对应得报销原始凭证，汇总分析报销数据，并关联出差申请单，查瞧原始票据得日期及内容就是否与出差行程一直.通过询问、观察、检查、重新计算等审计程序，我们猎取了必要得审计依据。三、审计发现1、存在Ｏ A 账户给她人使用及使用领导账号替她人报销得情况审计发现副总经理余湧明将其Ｏ A 账号及密码给予其助理吴小燕登录使用,使用范围包括替其填写出差申请单,费用报销单(已于 8月 2 日停止该行为）；并发现吴小燕使用余总得账号替她人报销或使用替票报销(报销时未说明事替票)得行为，如 20 １ 8 年 OA 申请单号为ＯＡ 20 １８１ 11 ６ 05 ４中交通费(打滴滴费用)，未提供行程单,吴小燕表述该费用就是前礼品渠道长张亮与余总２ 018 年 11月 9 日出差深圳产生得交通费，就是张亮交由其进行报销，经审计该笔交通费，张亮已做报销(OA2 ０ 18 １ 114 ０２ 1)，所以该笔费用无法证实其真实性,但表明存在吴小燕滥用领导账号替她人报销得行为;如 20 １ 8 年 OA 申请单号为 O Ａ 2025121702 ４、O Ａ 20 １8121703 ９...
