操作规程-财务部

标准操作程序(SOP）－财务部（目 录）会计工作规程 ﻩ1审计工作规程 ﻩ２－４收投款流程 ........................................................................................................ ５备用金 流程 ........................................................................................................ ５付款程序.............................................................................................................6员工报销流程 ...................................................................................................... 8成本核算流程 ﻩ8验收工作规程ﻩ8采购工作流程 ......................................................................................................8收银工作流程ﻩ8部门：财务部实行者职称：会计任务号:SOP－01任务得题目:会计工作规程 需要使用得工具:效益/质量标准:做什么怎么做为什么审核单据、填制凭证、过账、对账、编制报表1、1 根据审核无误得原始凭证填制记账凭证。1、１、1 外来原始凭证:酒店与其她单位或个人发生业务、劳务关系时,由对方开给本单位得凭证、发票、收据等.1、１、2 自制凭证:（１）发出凭证：由财务稽核进行分类汇总，核查无误后，由会计根据营业报表填制记账凭证,送交会计主管。(2）内部凭证：采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、收款收据、借款条、各类费用得计提待摊及分配等。1、2 逐笔输入金蝶Ｋ３进行帐务处理,并登记打印日记账与明细分类账.1、３会计员对各种原始凭证进行审核,审核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进行审核,会计员根据审核无误后得记账凭证登记明细账。记账凭证由专人保管。1、4 根据记账凭证汇总,登记总分类账与明细帐。每月末，会计主管对全部记账凭证进行汇总,编制相关报表。1、5 对总分类账与所属得明细分类账进行核对相符，各二级明细账与有关三级明细账及辅助账进行核对,明细账之间得核对。.１.5。1 总账与明细账核对借贷方发生额及余额.1。5．3 成本会计对存货三级账与仓库三级账进行核对，由会计员根据存货明细表与总账进行余额核对,核对无误经双方确认后，交回会计主管保管.1。5.4 库存商品明细账与商场进行账务核对，并结转商品成本及进销差价。1、6 根据总分类账与明细分类账，编制会计报表。审核其原始单据就是否符合规定标准，保证数据来...