某某集团公司全面预算管理实施细则（试行）第一章 总 则第一条 为进一步强化集团公司全面预算管理工作,发挥全面预算对加强企业管理工作得提升作用,根据省国资委深化推动全面预算管理工作要求，结合某某文件,特制定本实施细则。第二条 结合集团公司管控模式及业务特点,实行以进展战略为基础、业务预算为起点、过程控制为重点与绩效考核为保障得全面预算管理体系。第三条 全面预算实行层级管理，以产权管理级次为依据，一级管控一级，实现全面覆盖、全员参加、全程控制得管理目标。第四条 本细则适用于集团公司所属子公司、分公司、经费单位、改制单位（以下统称“预算责任单位”）与机关职能部门.第二章 全面预算编制得内容及方法第五条 全面预算按内容分为业务预算、资本预算、资金预算与财务预算（以下简称“专业预算").由预算管理办公室成员单位根据各产业板块得业务性质组织编制。（一)业务预算:包括生产预算、采购预算、销售预算、成本费用预算。（二）资本预算：包括固定资产投资预算、无形资产投资预算、长期股权投资预算、股票及债券投资预算与其她投资预算等。（三)资金预算：包括日常资金收支预算与筹资预算。（四)财务预算：包括估计资产负债表、估计损益表、估计现金流量表。第六条 预算责任单位应根据本单位所在行业或业务类型，结合本企业当前所处得进展阶段（创立期、进展期、成熟期、衰退期）采纳固定预算、弹性预算、增量预算、零基预算、滚动预算及概率预算等方法编制专业预算.第三章 全面预算得编制程序第七条 全面预算根据“自下而上,自上而下,上下结合、分级编制、逐级汇总”得程序编制。预算责任单位必须依据产权管理关系,逐级汇总（合并）编制上报。第八条 全面预算编制得具体流程分为五个阶段。（一)上报阶段9 月上旬,启动下一年度全面预算编制工作。预算管理办公室成员单位制定下发下一年度专业预算通知等文件，要求预算责任单位编报专业预算。9 月下旬,预算责任单位根据通知要求,结合本单位所开展得产品等业务,对预算年度主要产品生产指标以及经营指标进行测算,编制专业预算建议并上报预算管理办公室。（二)审核阶段1 ０月中旬，预算管理委员会组织有关人员对专业预算建议集中进行审查，并将审查过程提出得意见与建议反馈预算责任单位。１ 0 月下旬，各预算责任单位根据审查提出得修改意见及建议，对专业预算建议重新整理、修改与完善后,提交预算管理办公室,由预算管理办公室成员单位根据业务归口原则编...
