阳泉职业技术学院毕业论文评阅书题目：谈企业内部控制的局限性及改进措施 管理工程系 会计学专业 姓名宋玲玲 设计时间：2025 年 02 月 14 日~2025 年 04 月 27 日 评阅意见：成绩： 指导老师： （签字） 职 务： 200 年 月 日阳泉职业技术学院毕业论文答辩记录卡管理工程系 会计学专业 姓名宋玲玲 答 辩 内 容问 题 摘 要评 议 情 况 记录员： （签名）成 绩 评 定指导老师评定成绩答辩组评定成绩综合成绩注：评定成绩为 100 分制，指导老师为 30%，答辩组为 70%。 专业答辩组组长： （签名） 200 年 月 日前 言 随着现代企业制度的逐步建立和完善，内部控制作为公司制机构的一项重要制度，发挥着越来越重要的作用。我国在1999 年 10 月 31 日修订通过的《会计法》的第二十七条，从实质上要求各单位必须建立健全内部控制制度，将内部控制与会计法律有机结合。中注协以[2025]40 号颁布了《内部控制审核指导意见》，要求注册会计师将企业内部控制的法律规范也纳入审计范围，并公布于众。最近国家财政部又发布了《内部会计控制基本法律规范》的征求意见稿，对内部控制的目标、原则、内容、方法等都作了明确的规定，足见国家对内部控制的重视程度。针对以上内部控制的重要性，笔者谈一些自己的看法。近几十年来，随着内部控制理论以及认识的不断进展，其概念的内涵和外延也都发生了较大的变化。目前，我国权威部门还没有对内部控制制定统一的概念，一般认为内部控制是指单位内部为了有效地进行经营管理，而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称，包括管理控制和会计控制两类。现代企业在建立健全内部控制时，既不能闭门造车，也不能生搬硬套，在保证企业经济效益最大化的前提下，从分析自身的控制环境开始，真正建立一套适合现代企业进展的内部制制度。目 录一般部分1. 企业一般概况........................................................12. 企业产品成本计划完成情况分析........................................12.1 全部产品成本计划完成情况分析.....................................22.2 可比产品成本计划完成情况分析.....................................22.3 产品单位成本分析.................................................33. 企业期间费用计划完成情况分析........................................43.1 营业费用的分析.........
