问题类别一、内部控制制度建设情况公司现有得管理制度较多,分类存放时按年份保存,较为杂乱，建议贵公司结合自身实际,对公司现有各项内部控制制度进行全面梳理,不适用得予以取消,适用得依据《企业内部控制法律规范》得相关规定，按:人力资源管理制度;行政办公管理制度；责任考核制度;供应及物流管理制度;销售管理制度；财务控制与管理制度；生产管理制度；安全、质量控制管理制度等类别进行梳理完善。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。二、合规经营方面（一） 未按规定为职工缴纳“五险一金”河南 XX 有限公司人事管理方面制定有较为完善得管理制度，且职工入职时即与员工签订劳动合同，但在劳动用工方面仍存在以下问题：聞創沟燴鐺險爱氇谴净。1、公司为大部分员工均缴纳社保,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险,部分未缴纳得员工因员工已在其她单位缴纳社保或农民工已享受农村社保或者年龄较大自愿不缴纳等几种原因造成得，公司为职工缴纳社保得工资基数为社保局要求得最低工资标准，未按职工实际工资进行计算缴纳,存在少交社保现象存在，不符合《社保法》 “用人单位应当根据国家规定得本单位职工工资总额得比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。”得规定。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。2、公司未为公司本部职工缴纳住房公积金，不符合《住房公积金管理条例》第十五条规定“单位录用职工得, 应当自录用之日起 3 ０日内到住房公积金管理中心办理缴存登记。 酽锕极額閉镇桧猪訣锥。公司未按实际工资总额为职工缴纳社会保险费与未缴纳住房公积金得行为存在较大得经营风险,且不利于法律规范经营。建议对审计期间内社会保险费与住房公积金依法补缴，以后期间依法为职工缴纳社保与住房公积金，规避经营风险与监管处罚风险。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。（二） 应收票据得使用与转让经查瞧,审计期间公司存在转让无真实交易票据且应收票据背书不连续现象，具体如下：1、公司将票据转让给关联方-XX 公司,实际与 XX 公司无真实得交易关系，例２ 013 年8 月１ 92#凭证，承兑汇票４ 5 ９ 000 元借给ＸＸ公司，账面做借其她应收款贷应收票据处理.謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔。2、经盘点查瞧公司库存票据，存在票据背书不连续得现象，例库存票据中一份金额为 1 ０万元得银行承兑汇票,出票人为 x ｘ有限公司,收款人为 yy 有限责任公司,现该票据已背书转让给 XX 公司，票据上未见背书人与被背书人签章。厦礴恳蹒骈時盡继價骚。...
