12预算管理办法

预算管理办法 1.目的根据国资委对国有企业的要求，法律规范预算资金管理，提高资金使用效益,使公司财务收支始终处于受控状态。2.适用范围 公司各部门及控股子公司的预算管理。 3.预算管理的基本原则： 3.1 强化预算管理，有效控制支出。所有收支（包括经营费用、管理费用）都要编入预算统一管理，统筹安排，量入为出，不编赤字预算。超支应专题报告说明情况。 3.2 合法真实，公平透明。编制预算要遵守国家法律、法规、财务规章制度，测算方法科学合理、收支数据真实可靠；预算安排要及时、细化，具体落实到部门和项目。 3.3 编制部门对预算的真实性、合法性、准确性和完整性负责。 3.4 年度预算的编制应在当年 2 月 28 日前完成。4. 预算管理的职责 4.1 公司领导职责 4.1.1 对预算资金的使用管理负全面负责。审核、批准预算报表、公司年度预算。 4.1.2 总体上把握控制年度预算，对年度预算宏观调控。 4.2 财务部职责 4.2.1 统一管理、协调预算管理的具体工作，综合平衡预算收支。4.2.2 负责预算管理基础资料收集、整理，建立和完善单位预算基本资料动态数据库、项目库。4.2.3 审核各部门提出的预算报表；提出公司年度预算收支总体规模、预算支出重点及预算安排建议；4.2.4 设计、发放部门年度预算报表。（详见附表）4.2.5 具体组织预算编制、执行、调整，分析、总结预算执行情况，监督资金使用等。4.3 综合部、业务部职责4.3.1 办理预算管理涉及本部门职责范围内事项。包括审核确定人员工资、福利标准，日常费用等。4.3.2 按时填报年度预算表。5.预算的组成 5.1 预算由收入预算和支出预算组成。 5.2 预算收入包括业务收入、物业收入、其他收入。 5.3 预算支出包括基本费用支出、项目支出、经营支出等。 5.4 项目支出是各部门为完成特定的工作目标，在基本费用支出预算之外填报的年度项目支出计划，如基本建设类支出、固定资产购置、出国推销、展览会、广告费、等其他类项目支出。6.预算的编制程序 6.1 财务部负责编制公司的预算，同时参照上一年度决算情况，制作下一年度预算表。6.2 综合部和各业务部在规定的时间内填报年度预算表。 6.3 公司主要领导审核批示年度预算。 7 .预算编制的依据 7.1 有关法律、法规以及财政、财务规章制度。 7.2 以前年度预算执行情况、本年度预算收支变化因素等。 7.3 人员增减变化情况。 7.4 固定资产变化情况。 7.5 业务工作基本情况，进展方向、目标，...