5.3 承兑汇票管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1保证资金安全，按时支付,节约财务费用。 2财务目标2.1保证承兑汇票核算真实、准确、完整。3合规目标3.1承兑汇票的签发、取得、背书、贴现符合票据法等国家法律、法规以及股份公司内部规章制度。二、业务风险1经营风险1.1 承兑汇票管理不善造成遗失、被盗或非法挪用。1.2 不能保证按时支付。1.3 不能有效降低财务费用。2财务风险2.1承兑汇票账实不符和未及时、正确核算。3合规风险3.1违反票据法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失或受到处罚、处分。三、 业务流程步骤与控制点1 下达短期融资授信额度1.1 财务部向分（子）公司下达短期融资授信额度,并根据分（子）公司业务情况进行调整。2 出票2.1 分（子)公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授信额度内，在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。2.1.1 分公司财务处必须在财务部核定的短期融资授信额度 内，在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。2.2 分（子）公司不得开具除中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）承兑汇票以外的商业承兑汇票。2.2.1 分公司不得开具除中国石化财务有限责任公司（以下 简称财务公司）承兑汇票以外的商业承兑汇票。2.3 以承兑汇票结算的业务，分（子)公司财务部门须根据合同（或产品配置计划）和发票，经授权的总会计师（或分管总经理)批准，到银行办理开票业务。2.3.1 以承兑汇票结算的业务，分公司财务处须根据合同 （或产品配置计划）和发票，经授权的总会计师（或分管总经理 ) 批准，到银行办理开票业务。 2.4 分（子)公司财务部门须与相关业务部门或供方单位经办人办理承兑汇票交接手续并在应付票据簿上登记。2.4.1 分公司财务处须与相关业务部门或供方单位经办人办 理承兑汇票交接手续并 在应付票据簿上登记 。 3 收票3.1 分（子)公司销售和财务部门必须根据本单位销售政策的规定，区别客户的信用风险收取承兑汇票。3.1.1 分公司开发处、天然气处和财务处必须根据本单位销 售政策的规定，区别客户的信用风险收取承兑汇票。3.2分（子）公司销售和财务部门收到背书转让的承兑汇票，须及时在承兑汇票“被背书人”栏注明本单位全称；销售部门人员收到承兑汇票后需及时交财务部门归口管理。3.2.1 分公司开发处、天然气处和财务处收到背书转让的承 兑汇票，须及时在承兑汇票“被背书人”栏注明本单位全称；销售部门人员收到承兑汇票后需及时交财务处资金管...
