财务管理基本制度目 录第一章 总则………………………………………………1第二章 财务管理的基本内容……………………………1第三章 财务管理的方法…………………………………3第四章 各级财务管理与审批权限………………………5第五章 财务人员的工作原则……………………………6第六章 附则………………………………………………6 财务管理基本制度第一章总 则第1条 编制依据：根据现行国家财政部颁布的《企业财务通则》、《运输企业财务制度》的规定，结合本企业的具体情况，特制定本制度。第2条 适用范围：本制度适用于 XX 集团公司。公司之子公司、控（参）股公司，可参照本规定执行。第3条 财务管理的目标：通过对筹资、投资、资金运营、收入利润及其分配等进行管理，控制财务风险，以达到最终实现股东价值最大化。第4条 财务管理工作的基本任务：采纳科学的专业方法，对企业的各项经济活动进行计划、控制、核算、监督、分析和考核，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产积极参加企业管理，促进企业增收节支，谋求最佳经济效益。第二章财务管理的基本内容第5条 筹资管理筹资管理是指企业为了满足投资和用资的需要，对筹措和集中所需资金的过程进行管理，包括确定筹资的规模，选择正确的筹资渠道、筹资方式或工具，确定合理的筹资结构，以降低筹资的成本和风险的过程。具体内容详见《筹资管理制度》。第6条 投资管理投资是指将货币资金以及经济资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物以及专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的对外投资活动。投资管理是指为法律规范投资项目决策和管理，对项目进行可行性分析，选择出投资回报在预期范围、风险可控的项目后，立项并以项目负责人形式组织实施的过程。具体内容详见《投资管理制度》。第7条 资金营运管理资金营运管理是指企业因经营而引起的在日常生产经营中发生的一系列资金收付的管理。包括采购运作资源、支付工资及其他营业费用所支付的资金；取得运作收入收回资金；以及现有资金不足经营需要时，实行短期借款方式筹集资金等。具体内容详见《资金管理规定》。集团各分公司办事处资金管理具有特别性，特单独制定相关制度，具体内容见《办事处资金管理规定》。各子公司参照集团《资金管理规定》制定适合本单位的资金管理规定。第8条 营运收入、利润及其分配的管理企业对通过投资与资金运营活动取得的各种收入依据法规及规章作出分配，以全面...
