XX 公司授权管理内部控制业务流程 本流程所称授权是指在分配工作的时候，给予下属相应的权利，准许下属在一定范围内调度人力、物力和财力；同时在工作中，允许下属自行做出决定，以达成任务
一、业务目标 1 战略目标 1
1 法律规范公司授权管理运作机制，提高公司运作效率，保证公司战略目标和经营目标的实现，维护公司整体形象和投资者利益
2 经营目标 2
1 保证授权体系法律规范，能有效激励公司员工，增强团队合力
2 采纳合理的授权增强公司竞争力，不断创新和增强企业的灵活性，增强组织决策的效率和水平
3 授权体系能保证公司人才储备，有利于人才梯队建设
3 财务目标 3
1 授权体系的建立，能有效提高公司工作效率，降低运行成本，为更好的实现企业财务目标提供保障
4 合规目标 4
1 授权体系的建立、执行必须符合国家法律、法规和公司内部规章制度
二、业务风险 1 战略风险 1
1 公司授权管理机制不健全，出现授权混乱、重复授权、授权过度、授权失控等情况，造成公司运作不正常，阻碍公司战略目标和经营目标的实现，损害投资者利益
2 经营风险 2
1 授权体系过于保守，不能有效激励公司员工，增强团队合力
2 授权不当或授权手段、方式不合理，造成公司损失，将削弱公司竞争力，不利于企业不断创新进展和企业灵活性的增强，降低组织决策的效率和水平
3 授权制度执行不彻底，无法为公司提供人才储备，造成公司管理人员缺乏后备力量
3 财务风险 3
1 授权体系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企业财务目标的实现
4 合规风险 4
1 授权体系的建立、执行违反国家法律、法规和公司内部规章制度的规定，受到处罚
三、 业务流程步骤与控制点 1 授权体系的建立及批准 1
1 公司成立以公司董事长任组长的授权管理领导小组，小组下设办公室，与综合管理部合署办公，综合管
