人 力 资 源 管 理 审 计 实 施 细 则第 一 章 总 则第 一 条 为 了 法 律 规 范人 力 资 源 管 理 审 计 的 内容、程序与方法，根据《内部审计监察管理制度 》 及 内 部 审 计 具 体 准 则 制 定 本 办 法 。第 二 条 人 力 资 源 管 理审 计 是 对人 力 资 源 管 理全 过 程 实 施 的 监 督 和 评 价，审计的主要内容包括人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、薪酬福利、绩效考核、员工关系等 。第 三 条 本 办 法 适 用 于 集 团 各 部 门 及 下 属 单 位 。第 二 章 人 力 资 源 规 划 审 计第 四 条 人 力 资 源 规 划 审 计 包 括1 、审 查 公 司 是 否 根 据 进 展 战 略 ， 结 合 人 力资 源 现 状 和 未 来 需 求 预 测 ， 建 立 人 力 资 源 进 展 目标 ， 制 定 人 力 资 源 总 体 规 划 和 能 力 框 架 体 系 。2 、审 查 公 司 是 否 根 据 人 力 资 源 能 力 框 架 ，明 确 各 岗 位 的 职 责 权 限 、 任 职 条 件 和 工 作 要 求 。3 、审 查 公 司 岗 位 设 置 及 分 工 是 否 合 理 ， 是否 定 期 组 织 工 作 岗 位 分 析 ， 分 析 各 部 门 的 在 职 人员 的 配 置 是 否 符 合 公 司 的 业 务 需 求 和 进 展 ， 是 否存 在 因 人 设 岗 、 严 重 超 编 。4 、审 查 公 司 是 否 建 立 完 整 的 人 力 资 源 制 度与 流 程 ， 以 法 律 规 范 人 力 资 源 管 理 工 作 的 日 常 操作 ， 制 度 流 程 是 否 经 过 审 批 。5 、审 查 公 司 是 否 每 年 制 订 人 力 资 源 成 本 预算 并 有 效 控 制 。6 、审 查 公 司 是 否 每 年 对 年 度 人 力 资 源 规 划执 行 情 况 进 行 评 估 ， 总 结 人 力 资 源 管 理 经 验 ， 分析 存 在 的 主 要 缺 陷 和 不 足 ， 完 善 人 力 资 源 政 策 ，促 进 公 司 整 体 团 队 充 满 生 机 和 活 力 。第 五 条 关 键 岗 位 管 理 的 审 计1 、审 查 岗 位 职 责 设 置 时 是 否 确 保 不 相 容 岗位...
