会计岗位与人员管理制度一、会计人员内部牵制管理（一）管理原则根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循，有法可依，相互配合，相互制约。（二）内部牵制管理内容1、会计机构负责人、会计人员的任免，由中心按有关规定程序任免。2、根据钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券，且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得兼任出纳工作・3、各类支票与印鉴分地保管.支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。4、出纳员、网管，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。5、材料购入、发出应由专职或兼职人员负责,购入或发出的物料应办理出入库手续。6、经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规定办理财务手续.（三）不兼容职务分离控制1、管理员不能同时兼任采购员职务。2、填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员.3、销货人员不能同时兼任会计记账工作。4、财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。5、保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。二、会计机构设置管理.1、单位应按国家规定设置会计机构，不交叉，不重复设置岗位。2、会计工作岗位设置应结合本单位实际情况，会计工作岗位可采纳一人一岗、一人多岗、一岗多人，但必须符合会计内部牵制制度的要求。三、足额配备会计人员事业行政单位会计人员的配备，应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。设置会计机构，应当配备会计机构负责人。拨款、拨款复核、会计核算、会计复核、会计档案管理等岗位要根据有关制度规定足额配备相关会计人员,会计人员因故离岗时不得违规替岗。四、各岗位的会计职责管理（一）科室负责人岗位职责:1、具体领导本科室和财务会计工作；2、组织制定本科室的各项财务会计制度；3、组织编制本科室的财务收、支计划和单位预算指标;4、会同有关部门组织固定资产和流动资金的盘点，核查工作；5、开展财务收支计划完成情况和预算执行情况的分析;6、审查对外提供的会计资料7、稽核、复核会计凭证,会计报表；8、组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核，参加讨论会计人员的作用和调配.9、完成领导临时交办任务。（二）财务、出纳岗位：1、办理现金收支和银行结算业务；2、登记现金和...
