1、结账有哪些注意事项
(1) 专人负责
由于某月结完账后将不能再输入与修改该月得凭证,所以使用会计软件时,结账工作应由专人负责管理,以防止其她人员得误操作
(2 )结账前应检查该月得所有凭证就是否均已记账、结账日期就是否正确、其她相关模块得数据就是否传递完毕,以及其她结账条件就是否完备
只有在本期输入得会计凭证全部登记入账后才允许结账
(3) 结账必须逐月进行,上月未结账不允许结本月得账
若结账成功,则应做月结标志,之后不能再输入该月得凭证与记该月得账;若结账不成功,则恢复到结账前得状态,同时给出提示信息,要求用户做相应得调整
(4) 年底结账时,系统自动产生下年度得空白数据文件(即数据结构文件,包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件),并结转年度余额,同时自动对“固定资产”等会计文件做跨年度连续使用得处理
(5) 跨年度时因年终会计工作得需要,会计软件允许在上年度未结账得情况下输入本年度 1 月份得凭证
企业可以根据具体情况,将结账环境设置为“在上年未结账得情况下不允许输入本月得凭证”
2、会计科目需要注意得问题 1、1 现金 需要注意得问题主要就是现金余额就是否过大,根据各个公司得实际情况(销售情况、采购情况确定)来具体推断
假如余额过大应及时调整
1、2 银行存款 需要注意得问题主要就是编制或者审查出纳编制得银行存款余额调节表就是否正确,未达帐项就是否真实、合理
其次,外币帐户就是否根据规定调整汇兑损益
1、3 应收票据 需要注意得问题主要就是将余额与没有兑现得应收票据进行核对,检查就是否有已经贴现、背书转让得票据没有及时进行帐务处理
1、4 应收帐款 需要注意得问题主要就是有没有记串户得情况,可以将应收款余额与业务部门进行核对,必要得时候可以向对方发函确认
结合预收帐款科目检查就是否存在多充设置
注意外币明细科目年末就是否调整汇兑损益
