内部管理制度一、会计电算化岗位责任制度（一）会计电算化岗位划分和岗位工作任务会计电算化工作岗位划分为：会计电算化主管、会计电算化操作员、审核记账员、系统管理员、会计档案管理员，电算审查员.1、会计电算化主管职责：组织协调对软件的运作工作，协调财务工作人员之间的工作关系，负责对工作质量考评，并做出岗位调整.2、会计电算化操作员职责：负责所分管的财会工作，做好分管业务的原始凭证的审查和汇合工作，按会计核算工作的要求进行凭证的预处理工作，编制记账凭证；通过操作计算机向会计软件中输入记账凭证和原始凭证等会计数据，进行所分管业务的会计数据处理工作、打印输出有关记账凭证、会计账簿、报表；负责会计数据的正确性校核，发现故障应及时报告系统管理员；同时应做好会计数据的备份。所有操作员必须能够操作会计软件，并取得上岗操作证书。3、审核记账员职责:负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，操作会计软件进行审核并登记计算机内会计账簿；对打印输出的会计账簿、会计报表进行确认。此岗位不得由出纳人员兼任。4、系统管理员职责：负责会计电算化系统运行环境的建立,组织协调对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理计算机内会计数据，提出对会计软件系统的修改意见；发现和解决各软件操作故障，及时纠正数据的差错；负责检查和督促全体财务人员的工作;负责系统的安全保密工作；负责对电算化系统硬件设备和会计软件系统的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行;负责会计数据及程序的正确性和适应性的维护;发生不可处理的错误，应及时与会计软件开发单位的技术人员联系，及时解决发生的错误。此岗位不得兼管出纳工作・5、会计档案管理员职责：负责管理存档的会计系统的数据软盘、程序软盘、打印的会计帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好会计软件、数据及资料的安全保密工作。6、电算审查员.负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。(二)会计电算化系统各类人员岗位责任制1、会计电算化主管责任制。(1)组织协调对软件的运行工作，协调全体财务人员之间的工作关系；(2)对电算化系统各岗位人员的工作进行质量考评,合理调整各岗位会计人员；(3)监督会计电算化系统的运行，保证系...
