会计电算化操作管理制度为了加强我局财务微机管理工作，保证会计软件的正常运行和会计信息的安全、完整，落实各岗位职责，防止操作事故发生，特制定本制度。一、计算机系统使用管理1、计算机必须由培训合格的操作员操作，未经授权人员严禁上机操作。各操作人须设置 6 位以上的开机密码实行字母、数字混合，不用生日和电话号码），并且不定期更换密码。2、各岗位操作人员必须按正常操作程序进入和退出软件，严禁带电插拔电缆或任何部件。3、外来磁盘未经许可不能上机操作，禁止使用盗版软件.4、配备相应的杀毒软件，并及时升级，以常常检查微机内有无病毒。5、任何人不得利用微机打电子游戏和做非会计业务的操作.二、上机操作:操作人员必须根据《会计电算化岗位责任制》中明确的职责范围进行会计软件的操作。严禁越权操作，具体操作如下：1、会计主管根据事业单位会计制度和相关核算要求，进行初始化设置，主要包括：分配操作岗位、进行操作授权、设置会计科目、报表格式等。2、数据录入员将出纳传递来的原始凭证进行真实性、完整性审查，根据有关财务制度规定和核算要求进行业务处理：法律规范、简明扼要未老先衰摘要、附件等要素，准确录入数据;填制的记账凭证应连续编号.输入完毕后应进行自检核对工作，核对无误后交审核人员，对审核人员提出的错入应及时修改。录入人员不进行审核操作.每次操作完成后必须及时做好备份并妥善保管。3、审核人员负责对录入的记账凭证进行逐一审核，对需要修改的错误必须通知操作员进行修改，待修正后再进行审核签字.审核人员不进行凭证修改操作。4、记账人员将审核后的凭证登记入账，并核对无误.每月至少记账一次，月末将当月所有凭证登记入账。每次操作完成后应及时备份并妥善保管。5、如审核过账后仍有需调整事项，应经会计主管签字认可的更正说明做为附件，另填制凭证进行有痕迹修改，禁止使用返过账.6、软件操作人员按《法律规范。要求规格打印输出记账凭证、账薄。输出的单据要经制单、审核、记账人员确认、签章,才能装订成册保管。7、记账凭证必须每月打印输出，总账、明细账平常可以只打印满页的账薄，但每年年末必须将全部帐薄打印输出,用编号机编号装订成册。8、审核人员每应核对一次总账，若发现银行存款月末余额与银行对账单不符,应查明原因，属未达账项的应编制银行存款余额调节表。9、会计主管负责“上机日志”管理，并每月打印输出上机操作记录、操作故障，列为会计档案进行管理。10、会计主管在期...
