借款管理制度一、目的本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作法律规范，以法律规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件法律规范公司借款业务，适用于财务会计部、结算中心及发生借款的各部门。三、相关程序及制度资金使用计划制度现金管理制度银行存款管理制度费用报销管理制度结算中心管理制度其他应收款管理制度四、业务流程1、借款环节管理步涉及部门及步骤说明1借款人填制《资金使用请示报告单（现金）》或《资金使用请示报告（支票）》，注明资金用途，如为出差借款，应填写《出差报告单》，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在一万元以上（含一万元），原则上应使用支票2部门部长对于金额在一万元以上（含一万元）的借款，审核相关单据，由借款人交总经理；对于金额在一万元以下的借款，如已列入《周付款计划》，检查申请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入《周付款计划》，审核有关单据，由经办人交主管副总3财务副总审批金额超出《周付款计划》或未列入《周付款计划》，且在一万元以下的借款步涉及部门及步骤说明4总经理审批一万元以上（含一万元）借款5经办人将经授权审批的《资金使用请示报告单（现金）》或《资金使用请示报告单（支票）》及《出差报告单》等相关单据交制单会计6制单会计核 实 申 请 使 用 资 金 是 否 列 入 《 周 付 款 计划》，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交财务会计部部长7财务会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字8经办人将经授权审批及财务会计部部长签字的《资金使用请示报告单（现金）》或《资金使用请示报告单（支票）》及《出差报告单》等相关单据交出纳9出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和财务会计部部长签字；核实无误后，借支现金的，根据《资金使用请示报告单（现金）》填报金额支付步涉及部门及步骤说明现金；借用支票的，当金额在十万元以下时，根据《资金使用请示报告单（支票）》填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上（ 含 十 万 元 ） 时 ， 开 具 《 支 票 付 款 通 知书》，到结算中心办理付款，详见《结算中心管理制度》10经办人借支现金的，收取现金，在《资金使用请示报告单（现金）》上签字确认；借用支票的，在《资金使用请示报告（支票）》上签字确认。...
