财务报帐管理试行制度（草案）为了加强集团内部财务管理，法律规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、财政部《内部会计控制法律规范》，结合实际需要，特制定本制度
一、财务报销1、财务报销凭证的种类（1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企 业、商业、服务业等行业开具的发票
（2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据
（3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等
2、财务报销原始凭证的要求 （1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚
（2）具体要求：A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章
B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销（五天内），不得多次餐票累计报销
餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据，不得用多家发票充抵金额原始单据须注明请客事由、人数等
C、购买实物的原始凭证和发票，经办人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符
D、因公出差在外取得的住宿发票，必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等
E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证
二、公务借款要求1、单位公务借款
指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款
2、工作人员个人公务借款
指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差进修培训、参加会议、考察调研等借款
3、其他借款
不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款
4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或
