采购审计管理1 采购审计制度法律规范1.1 采购执行审计制度采购执行审计是指审计人员对采购执行过程中的各个事项进行审计、监督和检查，以法律规范采购人员的行为，提高采购执行活动的法律规范性。采购执行审计制度第 1 条公司为了加强对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。第 2 条本制度适用于公司物资采购及付款工作。第 3 条采购工作应当遵循公开、公平、公正的原则，根据公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参加评标定标并予以监督的步骤进行。第 4 条采购人员需品行端正，严格遵守国家法律法规及公司制度，仔细履行自己的职责。第 5 条采购审计的范围1. 购置生产设备，一次性购买总价在—元以上或者单价在—元以上的设备。2. 批量采购—元以上的原材料。3. 一次性采购—元以上的办公用品。4. 一次性采购—元以上的各种用于基建维修的器材。第 6 条采购部必须事先制订购买计划和经费预算方案，经采购部经理审批通过后报审计人员备案。第 7 条采购时可以采纳招标式采购、竞争性谈判采购或询价采购的方式。第 8 条审计人员应对采购人员进行审计，主要包括下列三项内容。1. 相关采购规章制度的执行情况。2. 采购标准、采购方式和采购程序的执行情况。3. 领导交办的其他审计工作。第 9 条审计人员发现正在进行的采购工作严重违反规定或导致采购无效的，应责令采购人员停止采购并及时上报领导。第 10 条采购部应当对比采购合同的标准组织验收，根据验收结果形成书面材料，签名后报送审计人员。第 11 条审计人员有权对采购的物资进行实物与账表的对比及检查。第 12 条采购人员出现下列情形之一的，采购无效，审计人员责令其改正，并视情节轻重，建议领导给予采购人员相应的处分。1. 擅自提高采购标准的。2. 与社会中介机构或者供应商违规串通的。3. 其他违反采购规定的。第 13 条本制度由审计部制定、修改。第 14 条本制度自颁布之日起执行。1.2 采购稽核管理制度采购稽核是指稽核人员对采购作业过程的各个阶段、各个事项进行稽查和复核，以法律规范采购人员的行为，提高企业采购活动的法律规范性。采购稽核管理制度第 1 章总则第 1 条目的为了法律规范采购人员的行为，提高采购活动的法律规范性，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于公司所有采购作业的稽核工作。第 3 条稽核小组成员构成稽核小组由公司总经办、财务...
