关于公司借款和费用报销及审批程序制度义达国际关于公司借款和费用报销及审批程序制度目的：为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。费用范围：本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及 其他费用等。适用对象：本制度适用对象为公司所有员工；具体实施细则：一、备用金借支规定1. 各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。2. 备用金借支程序：借支人填制借支单会计编制记账凭证主管会计复核支付备用金借支人签字3. 借支 20 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。4.管理部门公务 较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。5.实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。6.备用金借支人 须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每 1 个月结清一次。借支人必须按规定义达国际时限及时结清备用金，前款不清，后款不借。7.每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。8.借支单是 财务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还;归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。9.备用金是为保证公 务需要而设，因私不得借支备用金。二、费用报销规定1、费用报销程序:报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费 报销单，按规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由主管会计复核，出纳根据 复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的 备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账 凭证上签字。2、对原始票据的要求：（1）所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销;公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；（2）原始票据 的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。（3）原始票据必须按交通...
