*=科技农业开发有限公司规章制度目录组织管理架构…第一章财务管理制度 2财务核算规则及要求 2-4出纳工作细则 4-5会计工作细则 6-7会计核算业务处理流程 8
第二章人事管理制度 9…岗位编制管理 9员工聘用管理 9-12员工薪酬管理 13劳动合同管理 14员工作息与请假休假管理 15-18行政管理制度 19办公用品领用管理 20保密管理 20-26员工考勤管理 26-27车辆管理 28-30第三节组织管理架构股东大会执行董事总经理第一章财务管理制度（一）财务核算规则及要求1、公司实行借贷复式记账法、权责发生实现制记账
2、公司会计核算年度为公历一月一日起至十二月三十一日止
3、公司记账本位货币采纳人民币，人民币同其他货币的折算，按国家规定的会计制度规定办理
4、财务会计核算科目执行国家《企业会计制度》中所订的会计科目
5、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定
6、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字
7、财务工作人员应当会同总经理指定的专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符
8、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门
会计报表每月由公司主办会计编制并上报一次
会计报表须会计签名或盖章
9、财务工作人员对本公司实行会计监督
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正、补充
10、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理
11、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作
12、财务审计每季度一次
