医院不相容岗位职责（共 5 篇）不相容职责岗位设置原则**集团不相容岗位职责设置原则第一章总则第一条为减少错误与舞弊的可能性，规避管理风险，形成内部的 相互牵制与监督的制度性保障，**集团总部及其下属控股公司在进 行岗位设置时，应遵循制衡原则，将有互相监督、牵制作用的职责 予以分离，以确保不同岗位之间相互制约、相互监督。第二章原则第二条成本效益原则是岗位设置的根本原则。即内部控制应当在 保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取 以合理的成本实现更为有效的控制。如增加控制所带来的收益增加， 无法弥补缺少控制所形成的损失，则不增加控制。第三条不相容职 责岗位分离的基本原则（一）授权批准职责与执行业务职责相分 离；（二）执行业务职责与监督审核职责相分离；（三）执行业务职责与 会计记录职责相分离；（四）财产保管职责与会计记录职责相分离；（五） 执行业务职责与财产保管职责相分离。第三章具体表现第四条货币资金业务不相容职责（一）收款、票据开具与相应会计 记录；（二）款项支付的申请、审批、付款、会计记录；（三）现金的保 管与盘点清查；（四）银行存款余额调节表的编制与复核;第 1 页，共 4 页（一）租赁或销售业务的定价、调价审批与执行；（二）租赁或销售 业务的折扣审批与执行；（三）租赁或销售业务的经办与收款；（四）租 赁或销售业务的合同签订、复核与收款；（五）租赁或销售款项确认、 收取与相关会计记录；（六）租赁或销售退回处置与相关会计记录；（七） 租赁或销售软件数据录入与复核；（八）存货（产权、实物）盘点与相关 会计记录。第七条行政业务不相容职责（一）固定资产采购预算编制与审 批；（二）固定资产采购、验收、款项支付与相关会计记录；（三）固定 资产盘点、处置与相关会计记录;第 2 页，共 4 页（四）公司印鉴的保管、审批、使用；（五）公司证照的审批与使 用；（六）保险柜钥匙管理与密码管理；（七）低值易耗品的采购、盘点、 处置。（八）档案的保管、审批、使用。第八条信息系统业务不相容 职责（一）应用系统程序开发与用户测试；（二）应用系统程序开发与应 用系统维护；（三）应用系统管理、数据库管理与终端系统操作；（四） 系统权限的审批和设置；（五）信息数据的录入与复核；（六）应用系统 终端业务操作、开发、维护与审计。第九条融资业务不相容职责（一） 融资计划编制与审批；（二）融资额度...
