单位公司企业会计管理制度

会计管理制度(一)会计人员岗位责任制度1. 总则为了建立法律规范的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，制定本制度。2. 会计主管岗位职责(1)会计主管必须在总会计师指导下做好公司的会计核算工作。(2) 协助总会计师做好固定资产、流动资产的管理，具体拟定管理与核算的实施办法。(3 )加强对成本费用的管理，实施成本核算制度，正确核算成本。有权拒绝不合理的费用开支，发现问题及时向财务副总汇报。(4) 做好日常账务处理工作，根据规定设置登记总账及明细分类账，月末明细账要与总账核对，保证账目相符，要求连续、系统、全面地记载，做到不错不乱，及时登记。(5)编制记账凭证，对发生的经济业务审核无误，填制记账凭证并编制科目汇总表。(6)按规定及时准确地编制资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表等其他会计报表。(7) 配合有关部门做好固定资产、低值易耗品等财产物资的盘点工作，定期核对，发生差错要及时追查处理。(8) 建立往来款项结算手续，根据开支标准，严格审查。(9) 对公司往来账款的外币收支业务，要根据规定计算汇兑损益，期末应编制“外币资金情况表”。(10)正确划分固定资产和低值易耗品界限，编制固定资产目录，设置固定资产明细账和低值易耗品明细账，正确提取折旧，负责不定资产、低值易耗品的清查盘点工作，盘点工作至少每年组织一次。(11)按月编制“工资发放表”，经项目经理批准后发放。(12)管理好各种财务档案。3.出纳人员岗位职责(1)出纳人员必须在主管会计的领导下做好现金、银行收付存工作。(2)办理公司现金收支和国内银行结算及外汇结算业务，严格根据中国人民银行关于现金管理和银行结算制度及外汇管理规定，管好货币资金及外汇，每周向总公司上报一次“资金动态表”。(3)登记现金日记账和银行存款日记账，根据已经办理完毕的记账凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，每日现金账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。(4)保管库存现金和各种有价证券，对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整，有价证券要设置备查簿并进行登记，根据有价证券的名称、票面金额、发行时间、利率等项目逐项进行登记。如有短缺要负责赔偿责任，要保守保险柜密码，妥善保管好钥匙，不得任意交付他人。（5）严格管理现金支票、转账支票、银行汇票、汇票使用备查簿登记，根据不同的开户行、账号、支票号、用途、金额、收款单位...