财务管理制度第一章总则第一条：财务管理的目的为法律规范公司财务行为，为加强财务管理和经营核算，保证公司、投资者、债权人及其他相关利益者的合法权益，提高公司经济运行质量，根据《企业会计准则》、《公司章程》和江苏吴中实业股份有限公司财务管理制度的规定，结合本公司内部会计管理的需要，制定本管理制度。第二条：适用范围公司控股子公司以及公司对其有实质性控制的其它企业原则上适用本制度。第三条：人力资源管理的组织体系公司财务部在总经理及财务总监的领导下，负责组织和实施公司内部财务管理工作。财务会计人员必须仔细履行各自的职责。第二章 账务处理程序制度第一条：公司根据《会计法》和股份有限公司会计制度的规定，确定会计科目和明细科目的设置和使用范围，进行会计核算，为公司领导及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。第二条：公司使用用友 ERP-U8 普及版。第三条：公司记账凭证分为转账凭证、现金凭证、银行凭证三种。第四条：公司记账凭证必须符合以下要求：1、审核无误:为保证原始凭证的真实性、完整性，原始凭证必须在会计、出纳人员审核后方可做记账凭证。2、内容完整：记账凭证必须具备填制凭证的日期；凭证的名称和编号；经济业务的摘要；会计科目、方向及金额；所附原始凭证的张数；填制人员、稽核人员、出纳的签名或印章。3、分类正确：根据经济业务的内容，正确区别不同类型的原始凭证，正确应用会计科目。4、连续编号。第五条、会计凭证的传递和保管1、传递：及时传递，不得积压。2、分类和编号：根据分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。3、装订：根据编号顺序折叠整齐，按期装订成册并加具封面，注明名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码。4、复制：原始凭证不得外借，其他单位如因特别原因需要使用原始凭证时，经财务经理批准，可以复制。5、遗证：从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容，由财务总监和总经理批准后，才能代替原始凭证。如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由财务总监和总经理批准后，代作原始凭证。6、会计账簿可根据需要按月、按季或按年打印，打印后的账薄应连续编号，由财务经理检查后再作为正式账页进行装订。7、会计档案由财务部门保管，机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。第三章内部牵制制...
