购货发票遗失的退货操作流程【目的】：法律规范销售退货流程，统一操作确保财务核算正确合规、合法【定义】：购货发票遗失商品发生质量问题，客户要求退货。【适用范围】：XX 各连锁销售门店客户购货发票遗失，公司按税务相关规定，没有原始购货发票，不能办理红冲退货手续，特别情况下，如客户购货发票遗失，而商品确系本公司出售，且发生商品质量问题，原则上不办理退货手续，只能换同型号的商品，如客户坚持要求退货商场经理同意退货的，必须按当前销售价格扣除销项税及附加税（按当地附加税率计算）后办理特别退货处理手续。公司将这种特别退货处理视同“商品报溢”处理，并由退货商场填写《报溢申请单》及《销售退货单统一支付凭证》报溢申请单格式；报溢申请单报溢单号:报溢原因：商品 ID商品型号数量当前销售价格经理签字：仓管收货：柜长：销售退货单统一支付凭证格式销售退货单统一支付凭证商品型号数当前销售价销项税附加税退款金额量①格②③ 二②/1.17*0.17④ 二③*11%⑤=②-③"④大写：顾客签名：经理签字财务主管理台帐具体操作流程：1、由柜长填写《报溢申请单》一式三联，填写好商品 ID、商品型号、数量及当前商品销售价格、报溢原因。第一联由仓管员收货后留存，第二联交门店台帐报溢处理，第三联交财务入帐处理。2、商场经理签名同意后交仓管员收货，仓管人员对退货商品进行验收，确认退货商品附件是否齐全、完整。确认后仓库管理员签字收货。3、门店台帐根据仓库管理员收货确认的《报溢申请单》填写《销售退货单统一支付凭证》办理退货手续，按要求填写商品型号、数量及当前销售金额，计算出销项税及附加税，退货金额应为当前销售金额减去销项税及附加税后的金额，支付客户退货商品金额。由门店财务主管签字确认，商场经理审批后在备用金中支出。4、支付退款后，门店台帐根据《报溢申请单》及时在系统中做报溢处理，将商品报溢单 ID 号填写在《报溢申请单》上，报溢处理后将报溢单第三联交财务部入帐。5、财务根据《报溢申请单》进行会计处理：借；库存商品**店贷：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢一一存货损溢6、财务根据《销售退货单统一支付凭证》进行会计处理：借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢一一存货损溢贷：现金7、由于报溢成本金额同退款金额不一致，待处理财产损溢金额不同，财务应及时处理差异如报溢金额大于退款金额：借：待处理财产损溢一一待处理流动资产损溢一一存货损溢借：商品销售成本...
