商贸公司财务管理制度三篇商贸公司财务管理制 1为加强财务管理，法律规范财务工作，促进公司经营业务的发 展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公 司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本一、加强原始凭证管理，根据审核无误的原始凭证编制记 帐凭证
如：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会 计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、 会计主管人员签名或盖章
二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章
三、做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业 务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性
四、编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由 财务负责人复核
五、会计人员根据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记 录的有关数据与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行 相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符
六、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报 表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管
七、根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超 出限额部分要及时送存银行
八、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结 出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要 及时查明原因
公司主管对库存现金进行定期或不定期检查， 以保证现金的安全和完整
九、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需 要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一 保管使用
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签
十、对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收情况的分析， 并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避开 形成坏帐
十一、营业收入要根据规定列入相关的收入专案，不得截 留到帐外或作其他处理
十二、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出， 按规定计入成本费用
十三、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支 标准和审批许可权，
