尽职调查的方法

一、尽职调查的方法1. 批阅文献资料通过公司工商注册、财务报告、业务文献、法律协议等各项资料批阅，发现异常及重大问题。2. 参考外部信息通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。3. 相关人员访谈与公司内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充足沟通。4. 公司实地调查查看公司厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。5. 小组内部沟通调查小组成员来自不同背景及专业，其互相沟通也是达成调查目的的方法。二、尽职调查遵循的原则1.证伪原则站在中立偏疑”的立场，循着问题-怀疑-取证”的思绪展开尽职调查，用经验和事实来发现目的公司的投资价值。2.实事求是原则规定投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目的进行调查，如实反映目的公司的真实情况。3.事必躬亲原则规定投资经理一定要亲临目的公司现场，进行实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下推断。4.突出重点原则需要投资经理发现并重点调查目的公司的技术或产品特点，避开陷入眉毛胡子一把抓的境地。5.以人为本原则规定投资经理在对目的公司从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信限度的评判。6.横向比较原则需要投资经理对同行业的国内外公司进展情况，特别是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析，以期进展目的公司的投资价值。三、公司基本情况调查1. 公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文献等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。2. 历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文献，以及历年业务经营情况记录、年度检查、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。3. 公司重要股东情况调查了解重要股东的背景，互相之间关联关系或一致行动情况及相关协议；重要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。四、管理人员调查1.管理人员任职资格和任职情况调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及重要业绩，以及在公司担任的职务与职责。2. 管理人员胜任能力和勤勉尽责调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的法律规范运作情况以及该公司经营情况，分析高管人员管...