工程管理内部控制专项审计方案

工程管理内部控制专项审计方案一. 审计目的：在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管 理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险， 总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。二. 审计内容：1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。2、制度与计划是否得到良好的遵循。3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现 场管理等）的管理、控制是否完善。4、去年检查提出的问题是否得到改善。三. 审计范围：22 年 7 月- 23 年 8 月期间的工程管理工作。四. 审计人员：五. 审计时间：六. 审计程序（附后）审计程序底稿 索引执行人复核人时间预算一、对公司制度与计划体系完善性检查、评价审计准备---2 天/3 人1、制度与流程：（1）搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，评价制度体系 是否完备，工程管理各项业务活动是否都有相关的管理法律规范。（2）对工程招投标、合同管理、采购管理、现场管理等主要业 务的管理制度进行分析，推断其与集团要求是否存在差异以及差 异的合理性，推断其对实际工作能否起到管理控制作用。（3）搜集或绘制工程管理工作主要流程，推断其中是否存在控 制缺乏或薄弱环节。同时也确认流程的效力与效率。2、计划管理体系：（1）从对公司制度、流程分析检查中推断公司对计划管理体系 是否有足够重视和要求，该项管理是否已经纳入公司的管理体 系。（2）搜集审计期间开发项目的计划控制体系，推断其合理与完 善性。（3）搜集项目开发实际进度及管理情况，推断计划体系是否得 到执行，计划对实际工作的作用，以及计划本身的科学合理性。现场审计1.5 天/3 人现场工作对准备阶段的问题、初步推断进行核实，并与公司 专业充分沟通，对制度、计划体系作出客观评价。【要求】通过以上检查，对公司工程管理制度体系的完整性、计 划管理体系的健全和有效性、业务流程的清楚与否以及主要内部 控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价， 提出合理建议。二、工程管理主要业务工作的内控情况检查3 天/2.5 人（一）工程招投标审计准备---1、了解审计期间总包工程招标方式、工程量清单招标比例；了 解采购招标管理模式，网上招标比率，区域或定点采购比例。现场审计2、抽查一个标段总包招标资料，检查招标过程资料的完整性、 主要控制环节的完备性和合理性。总包...