一、内部质量控制制度建立和实施情况为了把好质量关，维护客户的利益，更好的效劳客户，同时促进公司安康持续开展，根据我公司审计成果质量内部控制要求，在本次工程审计实施过程中，执行如下质量控制对工程审计必须实行三级审核的内部审核管理制度。即审计人员自审，工程负责人复审和技术负责人审定。〔一〕审计人员自审内容(1) 熟悉咨询业务的根底资料和咨询原则，对咨询成果进展全面校核，各责任人对其校核内容的质量负责。(2) 校核使用的资料和依据是否正确合理，引用的计价依据及计价方式是否正确。(3) 校核中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合咨询业务有关规定，计算数字是否正确，各分项内容是否完整，有无漏项、多项。(4) 审核人员在自审阶段，审核人员发现的问题及时进展修改，将修改以后的咨询业务成果文件提交审核。〔二〕工程负责人复审内容(1) 审核咨询业务成果文件，审核人员对其审核内容的质量负责。(2) 审核咨询业务的原则、依据、方法是否符合咨询合同要求和有关规定，根底数据、计算公式和计算方法以及软件使用是否正确。(3) 重点审核咨询成果的内容有无漏项、多项，采纳的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各工程技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否标准，论述是否通顺，内容是否完整正确，检验关键数据及相互关系。〔4〕工程负责人复审在三级审核表中列述核出的问题，交咨询成果原编制人员复核修改，复核修改前方能提交审核。〔三〕技术负责人审定内容审核人员在三级审核表上列述审核中发现的问题，交咨询成果原编人员复核修改，复核修改前方可签发。各级审核人员在审核时，应做出审核记录，书面表示审核意见，记录在表内，并签名和签署日期。工作底稿经三级复核无误后，由公司负责人审批签发方可出具报告。二、承诺及保障措施，如配合甲方时间安排、参加评审、高级技术人员数量、与工程委托方及相关的沟通与协调措施、质量保证措施1、审计工作程序1.1、审计准备阶段，其主要工作内容：〔1〕承受委托审计任务，根据委托审计任务的要求制定审计方案，安排工程审计人员；〔2〕了解被审计工程的根本情况，收集和整理必要的审计依据，判定工程是否具备审计条件；〔3〕向工程建立单位提出审计所需的资料清单并对建立单位提供的资料进展初审；〔4〕根据审计要求，制定工程审计方案。审计方案应包括拟定审计内容、审计重点、审计方法和审计时间等内容。1.2、审计实施阶段...
