纺织公司内部控制管理制度 纺织公司内部控制管理制度 第一章总则 第一条为加强和 XX 公司(以下简称“公司”)内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续进展，保护投资者的合法权益，根据公司法、证券法、股票上市规则、上市公司内部控制指引、企业内部控制基本法律规范、企业内部控制配套指引等法律法规以及公司章程的相关规定，制定本管理制度。 第二条本制度所称内部控制：是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现内部控制目标的过程。 第三条内部控制的目标是： (一)合理保证公司经营管理合法、合规； (二)保障公司的资产安全； (三)保证公司财务报告及相关信息真实完整； (四)提高经营效率和效果； (五)促进实现公司进展战略； (六)降低、规避和控制风险。 第四条公司建立与实施内部控制制度，遵循下列原则： (一)全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项； (二)重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域； (三)制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制衡、相互监督，同时兼顾运营效率； (四)适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； (五)成本效益原则：内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素： (一)内部环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等； (二)风险评估：由董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素，并及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 (三)控制活动：公司根据风险评估结果，采纳相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 (四)信息与沟通：公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、公司与外部之间进行有效的沟通。 (五)内部监督：公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷及时改进。 第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的生产经营环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和...
