销售应收款风险管理办法

销售应收款风险管理办法1 目的1.1 为加强公司外部销售合同履行，特别是结算条款履行情况的监管，保障公司资金及时回笼和销售应收款安全，确保公司的健康良性运转,维护公司和全体职工的利益；明确营销公司、营销业务人员及其他相关管理部门在销售应收款风险管理工作中的职责。1.2 为实现因营销业务人员岗位调整、内退、退休等情形下业务关系的有效衔接，避开销售应收款出现失控风险，完善责任追究机制，加大责任追究力度。2 定义2.1 销售应收款风险管理是指，产品交付买方后，买方未能根据约定的付款期限及时支付货款，或者在催要后的合理期限内仍未支付货款，或者以种种理由拖延或拒绝付款的情形下，公司相关管理部门及其业务经办人员应当实行的必要应对措施。本办法销售应收款的概念涵盖开具销售发票形成的财务账面应收款和发出商品形成的应收款。2.2 本办法所指营销业务人员涵盖营销公司业务人员以及各专业产品生产厂负责营销工作的人员。2.3 本办法所指风险管理重点关注于销售应收款回收过程风险的控制；销售应收款风险的事前预防和事后救济执行公司的其他相关管理制度。3 适用范围3.1 本办法适用于济钢重机公司及其下辖二汽改厂、消防厂等经营实体的销售应收款管理工作。3.2 二汽改厂、消防厂应依据本办法制定本企业的《<销售应收款风险管理办法>实施细则》3.3 萨博公司等参照执行。4 管理工作内容4.1 销售应收款的月度核对4.1.1 财务部负责以合同和发票为依据，逐笔记录财务账面应收款的应收和回收情况。4.1.2 营销公司根据合同、交货和开发票情况，记录财务账面应收款的应收和回收情况。4.1.3 每月初财务部应当与营销公司核对各自的账面应收款记录，并形成书面材料经双方核对人及部门领导签字后分别留存；发现不一致的应当查找分析原因及时予以调整。4.1.4 营销公司负责发出商品形成的应收款统计工作，以合同和对方收货凭证为依据逐笔记录应收款的回收情况。营销公司对该数据的真实性负责。同时每月 5 日向财务部反馈上一月发出商品及因此形成的应收款明细账，由财务部建立发出商品台账。4.2 上一年度应收款账目信息的核对4.2.1 每年的 1 至 2 月份，营销公司应当以财务明细账为凭据，安排营销业务人员就上一年度的财务账目与债务单位进行核对，并将加盖对方财务章或合同章或行政章或相关人员签署的账单原件返回财务部存档。财务部要对账单反馈的全面性、完整性负责。4.2.2 对于未开发票的发出商品形成的销售应收...