集团财务预算管理工作考评制度

集团财务预算管理工作考评制度范本1.目的依据北方汇银控股集团财务预算管理规定，加强资源配置，控制经营成本，提高经营管理绩效，全面实现集团总体经营和管理目标。2.范围适用于中投国开投资()有限公司预算管理过程。3.职责3.1 财务部 建立预算管理体系，编制年度预算，根据实际情况调整预算的编制；强化预算基础工作，确保预算贯彻公司整体经营战略；3.2 财务部负责子公司年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况；公司负责子公司对应业务年度资金预算申请的审核，日常资金使用状况的监管；3.4 财务部负责本公司的财务核算工作，根据财务标准使用资金，对公司财务状况和资金使用情况负责；3.5 财务部各业务部门的资金使用情况进行监督、审核；公司各业务部门按财务标准使用资金并按规定途径提交资金需求；3.7 总经理负责对年度预算的最终审批。4.定义财务预算。财务预算包括资金使用预算和经营预算，通过对资金预算的审批，控制公司费用开支，以达到对经营预算的控制。5.程序5.1 资金预算的程序：第 1 页共 6 页预算编制，根据“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。根据公司制定进展战略和对预算期经济形势的初步预测，提出下一年度公司预算目标，并确定预算编制的政策，下达至业务部门。各预算业务部门根据公司下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的预算，经过财务部审核的方案，上报股东大会。财务预算汇报是指各公司会计就实际情况与预算情况向集团公司提供的财务数据，包括主要经营指标的实际数据和预算数据，存在的数据差异，从数据上寻找差异产生的原因，为进一步的财务分析提供数据基础。财务预算分析是指财务管理中心就财务数据进行审核、汇总、分析后从财务角度提出的相关意见。5.3 预算监督财务管理中心审计部应对日常经营信息和财务信息以及预算的执行情况进行跟踪监督，分析预算与实际收支情况的差距，监督、控制各部门的预算使用，就经营、财务等各方面提出意见和建议。各公司财务人员有义务就发生的违反公司预算的事项上报财务管理中心，并积极实行有效措施避开公司的损失。6. 附则本制度由集团财务管理中心负责解释、修订、补充，自下发之日起实施，原有制度即行废止。集团财务预算管理工作考评制度范本（二）1 总则1.1 目的根据《企业纲领》相关规定，根据权责对等原则，为保障企业经营管理目标的实现，有效规避控制各种风险和损失，特制定本制度。第 2 页共 6 页1.2...