XX 集团资金管理中心、设立方案试行）索引一、设立主体二、设立目标三、管理模式及主要职能四、机构及人员设置五、参加集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户六、资金流转方案七、网银权限设置八、内部账户及账号设置九、内部存贷款利率设置十、会计核算科目设置十一、业务操作内容、流程及会计核算办法十二、现有银行贷款事项及内部往来的后续处理十三、注意事项十四、附件第 1 页共 39 页根据 XX 集团管理现状及未来进展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如下：一、设立主体资金管理中心设立在 XX 集团有限公司。资金管理中心作为 XX 集团公司的一个职能部门（利润中心），其所有业务受到 XX 集团董事长、总经理及财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账套核算,同时其涉及到 XX 集团公司、各下属企业的业务也纳入 XX 集团有限公司账套、下属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系。办公地点设立在 XX 集团办公室.二、设立目标1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益3、降低集团财务风险三、管理模式及主要职能将银行机制引入企业内部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金内部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量,随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利用效率。1、账户分散、资金集中的管理模式集团的资金管理实行账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理及会计核算流程不变；资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立内部账户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资金管理中心，作为下属企业的“内部存款"，资金管理中心会计、出纳根据资金计划进行支付单据的审批、拨付；各下属企业依据集团的审批处理资金业务.资金管理中心设立资金归集账户（在中行及工行设立，详见“五、参加集团资金统管的公司及纳入监管的银行账户”），所有超过下属企业结算账户核定第 2 页共 39 页金额的资金会归集到上述账户，以减少下属企业银行账户上的沉淀资金。集团对资金统管后，可以减少资金沉淀、降低财务费用，提高资金使用效率.下属企业根据资...
