XX 公司预算管理内部控制业务流程一、业务目标 1 战略目标 1
1 保证公司的生产经营活动能够有序协调地进行，确保公司目标和工作任务顺利实现
2 经营目标 2
1 通过对预算的编制、执行和控制协调公司各方面工作、明确奋斗目标、考核各部门工作业绩
3 财务目标 3
1 根据预算严格控制各项经济活动，保证公司财务活动在预算框架下顺利运行
4 合规目标 4
1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度
二、业务风险1 战略风险 1
1 预算制定不合理或不符合实际情况，造成公司的生产经营活动运行不顺畅
2 预算制定与公司目标不一致，危害企业的生存、进展
2 经营风险 2
1 预算制定不合理，无法正确确立公司奋斗目标
2 预算制定不合理，造成无法建立正确的激励机制
3 预算制定偏离实际，不能为公司各部门的考核建立一个合理的基础
4 预算监督考核机制不完善，造成预算形同虚设，失去应有的作用
3 财务风险 3
1 预算执行不严格，造成预算对经济活动失去了监控职能
2 预算不完善或控制不严格，造成财务活动脱离预算框架，危及公司财务活动，财务运行不协调
4 合规风险 4
1 违反国家有关法律、法规以及公司内部规章制度导致处罚
三、业务流程步骤与控制点1 预算编制程序 1
1 公司预算管理委员会负责公司预算相关工作，由董事长、总经理、副总经理、财务总监、各部门负责人、董事会秘书组成，预算办公室下设在计划财务部
2 各有关部门根据本年实际情况和次年生产安排，结合预测资料，编制有关预算，经部门负责人审核后，报计划财务部
1 公司董事会办公室（下设在综合管理部）根据工作计划，编制董事会费用预算报计划财务部
2 综合管理部负责职工薪酬、社会统筹、职工福利、业务招待费、车辆费用、会议费、培训费用、办公费以及其他应由本部门归口负责的业务的预算
